Soorten financiële analyse

Soorten financiële analyse

Soorten financiële analyse zijn het analyseren en interpreteren van gegevens door verschillende typen op basis van hun geschiktheid en de meest voorkomende soorten financiële analyse zijn verticale analyse, horizontale analyse, hefboomanalyse, groeipercentages, winstgevendheidsanalyse, liquiditeitsanalyse, efficiëntieanalyse, cashflow, tarieven van rendement, waarderingsanalyse, scenario- en gevoeligheidsanalyse en variantieanalyse.

Financiële analyse betekent de analyse van de financiële verklaring om tot de productieve conclusie te komen, die de investeerders en andere belanghebbenden zal helpen hun relatie met het bedrijf te behouden, en er zijn verschillende soorten die experts en analisten gebruiken om een ​​post-mortem van financiële overzichten.

Lijst met top 10 soorten financiële analyse

  • # 1 - Horizontale analyse
  • # 2 - Verticale analyse
  • # 3 - Trendanalyse
  • # 4 - Liquiditeitsanalyse
  • # 5 - Solvabiliteitsanalyse
  • # 6 - Winstgevendheidsanalyse
  • # 7 - Scenario- en gevoeligheidsanalyse
  • # 8 - Variantieanalyse
  • # 9 - Waarderingsanalyse
  • # 10 - FP & A-analyse

Verder zullen we de hierboven beschreven ratio's bespreken met een gedetailleerde uitleg.

# 1 - Horizontale analyse

De horizontale analyse meet de posten van de financiële overzichten met het basisjaar. Dat betekent dat het de cijfers voor een bepaalde periode vergelijkt met de andere periode.

  • Voordelen - Het helpt om de groei van het bedrijf van jaar op jaar of kwartaal op kwartaal te analyseren met de toename van de activiteiten van het bedrijf.
  • Nadelen - Het bedrijf opereert in de industriële cyclus, en als de sector aan het downgraden is ondanks dat het bedrijf beter presteert, als gevolg van specifieke factoren die van invloed zijn op de sector, zal trendanalyse een negatieve groei in het bedrijf laten zien.

# 2 - Verticale analyse

De verticale analyse meet de regel van de winst-en-verliesrekening of balans door een regelitem van de financiële overzichten als basis te nemen en zal hetzelfde in procentuele vorm openbaar maken.

Bijvoorbeeld om in de winst-en-verliesrekening alle regelitems in procenten weer te geven door de basis te nemen als netto-omzet. Evenzo, in de balans aan de activazijde om alle regelitems in de procentuele vorm van de totale activa weer te geven.

  • Voordelen - De verticale analyse helpt bij het vergelijken van de entiteiten van verschillende groottes, omdat het de financiële overzichten in absolute vorm presenteert.
  • Nadelen - Het vertegenwoordigt slechts de gegevens van een enkele periode, dus mis vergelijking over verschillende tijdsfasen

Voor meer informatie over verticale financiële analyse kunt u de volgende artikelen raadplegen -

  • Verticale analyse van resultatenrekening
  • Formule van verticale analyse
  • Inkomstenoverzicht Gemeenschappelijke grootte 
  • Balans gemeenschappelijke omvang

# 3 - Trendanalyse

Trendanalyse betekent het identificeren van patronen uit meerdere tijdsperioden en deze in een grafisch formaat plotten, zodat bruikbare informatie kan worden afgeleid.

# 4 - Liquiditeitsanalyse

De korte-termijnanalyse is gericht op routinematige uitgaven. Het analyseert de bekwaamheid op korte termijn van het bedrijf met betrekking tot de dagelijkse betalingen van handelscrediteuren, kortlopende leningen, wettelijke betalingen, salarissen, enz. periode, en aan alle verplichtingen wordt voldaan zonder enige wanbetaling.

De korte-termijnanalyse wordt uitgevoerd met behulp van de techniek van ratio-analyse, die verschillende ratio's gebruikt, zoals liquiditeitsratio, huidige ratio, snelle ratio, enz.

# 5 - Solvabiliteitsanalyse

De langetermijnanalyse wordt ook wel Solvabiliteitsanalyse genoemd. De focus bij deze analyse ligt op het verzekeren van de juiste solvabiliteit van de onderneming in de nabije toekomst en na te gaan of de onderneming in staat is om alle langlopende schulden en verplichtingen te betalen. Het geeft belanghebbenden vertrouwen in het voortbestaan ​​van de entiteit met een goede financiële gezondheid.

Solvabiliteitsratio's zoals schuld / eigen vermogen ratio, eigen vermogen ratio, schuldratio, etc. geven een correct beeld van de financiële solvabiliteit en lasten voor het bedrijf in de vorm van externe schulden.

# 6 - Winstgevendheidsanalyse

Financiële analyse van de winstgevendheid helpt ons te begrijpen hoe het bedrijf genereert

De investeringsbeslissing is een van de belangrijkste beslissingen die door alle zakenmensen moet worden genomen. Het belangrijkste doel van alle investeringsbeslissingen is om de maximale winst uit de investering in het project te halen. Om de levensvatbaarheid van de beslissing te verifiëren, voeren ze een winstgevendheidsanalyse uit, die het rendement in een bepaalde periode controleert. Dit zal de belegger helpen bij het verkrijgen van zekerheid over de bewaring van fondsen.

De volgende tools worden gebruikt om hetzelfde te analyseren -

  • Winstmarge berekening
  • Berekening van de operationele winstmarge
  • Berekening EBIT-marge
  • EBIDTA-margeberekening
  • Berekening van inkomsten vóór belastingen

# 7 - Scenario- en gevoeligheidsanalyse

In het bedrijfsleven, dag in dag uit, blijven er verschillende veranderingen komen. Bovendien, op basis van de economische vooruitzichten, verschillende soorten veranderingen in belastingstructuren, banktarieven, heffingen, enz. Elk van deze determinanten heeft een grote invloed op de financiële gegevens; daarom is het van het grootste belang dat de treasury-afdeling een dergelijke gevoeligheidsanalyse uitvoert met betrekking tot elke factor en probeert het effect ervan te analyseren met de financiële gegevens van het bedrijf.

U kunt het volgende gebruiken om een ​​gevoeligheidsanalyse uit te voeren:

  • Gevoeligheids analyse
  • Gegevenstabel met Excel
  • Gegevenstabel met twee variabelen met Excel
  • Eén variabele gegevenstabel met Excel

# 8 - Variantieanalyse

Business draait op schattingen en budgetten; Na voltooiing van transacties is het van het grootste belang om het verschil tussen budget en schattingen te controleren met de werkelijke waarde. Een dergelijke variantieanalyse zal helpen bij het controleren van eventuele mazen in het proces, en daarom zal het een entiteit helpen corrigerende maatregelen te nemen om hetzelfde in de toekomst te vermijden. Variantieanalyse kan worden uitgevoerd door middel van een standaard kostentechniek, waarbij gebudgetteerde, standaard en werkelijke kosten worden vergeleken.

# 9 - Waardering

Waarderingsanalyse betekent het afleiden van de reële waardering van het bedrijf. U kunt een van de volgende financiële analysehulpmiddelen voor waardering gebruiken:

  • Dividendkortingsmodel
  • DCF-formule
  • Relatieve waarderingsmultiples
  • Transactie veelvouden
  • SOTP-waardering

# 10 - FP & A-analyse

Elk bedrijf heeft zijn eigen financiële planning en analyse (FP&A) afdeling die als belangrijkste taak heeft de verschillende datapunten van de interne organisatie te analyseren en het Management Informatie Systeem (MIS) op te bouwen, dat aan het topmanagement zal worden gerapporteerd. Een dergelijk MIS verspreid door de afdeling FP&A is van het grootste belang voor het bedrijf, aangezien er zowel gepubliceerde als ongepubliceerde informatie zal zijn. Een dergelijke analyse helpt het topmanagement strategieën toe te passen die preventief van aard zijn en die kunnen helpen elke grote tegenslag te voorkomen.

Gevolgtrekking

Financiële analyse wordt tegenwoordig beschouwd als het belangrijkste ingrediënt van zakelijke activiteiten; zonder dit zal het leiden van een bedrijf zinloos blijken te zijn. Daarom is het voor elke organisatie niet alleen noodzakelijk om financiële analyses uit te voeren, maar ook om er ijverig mee om te gaan, en alle bevindingen van de analyse moeten naar behoren worden geïmplementeerd.