Het belang van het kasstroomoverzicht is dat het wordt gebruikt om de kaspositie van het bedrijf te meten, dwz de in- en uitstroom van geldmiddelen en kasequivalenten in het bedrijf voor een boekjaar, en het helpt het bedrijf ook om de beschikbaarheid van contanten in hun bedrijf te kennen. bedrijf.
Waarom is het kasstroomoverzicht belangrijk?
Het belang van het kasstroomoverzicht is dat het de inkomende of uitgaande kasstromen tijdens de gegeven periode meet. Dergelijke details van de kaspositie van het bedrijf kunnen het bedrijf of de financiële analist niet alleen helpen bij het plannen voor de korte of lange termijn, maar ook bij het analyseren van het optimale niveau van contanten en werkkapitaal dat nodig is in het bedrijf.
Er zijn drie categorieën waarin de geldbronnen en het gebruik van het geld zijn onderverdeeld, waaronder:
- Kasstroomoverzicht van operationele activiteiten is cruciaal omdat het zich richt op kasstromen uit de belangrijkste activiteiten van het bedrijf, zoals het verkopen en kopen van goederen, het verlenen van de diensten, enz.
- Kasstroomoverzicht van investeringen is belangrijk omdat het details bevat over de aan- en verkoop van de kapitaalgoederen van het bedrijf, dwz de activa met een gebruiksduur van meer dan een jaar volgens de balans van het bedrijf.
- Kasstroomoverzicht van financiën is cruciaal omdat het rekening houdt met de aankoop of verkoop van aandelen door het bedrijf en alle andere opbrengsten of betalingen met betrekking tot de schuldfinanciering. Ze vormen dus het gedeelte in de cashflow van het bedrijf, dat de nettostromen van het bedrijf weergeeft, die voor de financiering worden gebruikt.
Belang van kasstroomoverzicht
Laten we stap voor stap het belang van het kasstroomoverzicht bespreken met voorbeelden -
# 1 - Planning op korte termijn
Kasstroomoverzicht wordt beschouwd als een nuttig en essentieel instrument voor het beheer van de onderneming met het oog op de kortetermijnplanning, samen met het behouden van de controle over contanten. Om aan de verschillende verplichtingen te voldoen, moet elke bedrijfseenheid voldoende liquide middelen aanhouden, zodat ze, wanneer de vereiste zich voordoet, hetzelfde kan betalen. Het kasstroomoverzicht helpt dus de financieel manager bij het projecteren van de geldstroom in de nabije toekomst door gebruik te maken van de gegevens uit het verleden van de instroom en uitstroom van kasmiddelen.
Bijvoorbeeld , het bedrijf moet het geld voor het voldoen aan de diverse verplichtingen die in de nabije toekomst zouden kunnen ontstaan, zoals de betaling van de schulden, diverse operationele kosten, etc.
# 2 - Biedt de details waar het geld is uitgegeven
Een ander belang van het kasstroomoverzicht is dat er verschillende betalingen zijn die de onderneming doet en niet tot uiting komen in de winst- en verliesrekening van de onderneming, terwijl deze wel in het kasstroomoverzicht staan. Het kasstroomoverzicht geeft dus de gedetailleerde gebieden weer waar het geld door het bedrijf wordt besteed.
Bijvoorbeeld , als het bedrijf de lening en het is de aflossing van de hoofdsom terug naar de bank, dan in dat geval, de betaling zal niet tot uiting in de winst- en verliesrekening van het bedrijf, terwijl dezelfde beschikbaar zal zijn in het kasstroomoverzicht. Er kan een situatie zijn waarin het bedrijf de winst heeft, maar na betaling van de hoofdsom geen geld heeft om zijn verplichtingen na te komen. Dergelijke situaties kunnen worden geïdentificeerd aan de hand van het kasstroomoverzicht.
# 3 - Overtollig geld creëren
Elke zakelijke onderneming loopt voor het motief om winst te maken. De winst helpt bij het creëren van het geld, maar er zijn ook andere manieren die helpen bij het creëren van het geld in het bedrijf. Deze manieren kunnen worden geïdentificeerd en geïmplementeerd door te focussen op het kasstroomoverzicht. Aan de andere kant, als u zich alleen op de P & L-rekening concentreert, is het moeilijk om u te concentreren op het creëren van contanten.
Het overtollige geld kan bijvoorbeeld worden gecreëerd als het bedrijf de vorderingen van zijn klanten sneller kan innen als het bedrijf de voorraad op een efficiënte manier gebruikt, enz.
# 4 - De resultaten van de cashplanning onthullen
Een ander belang van het kasstroomoverzicht is dat het bedrijven helpt bij het analyseren van de mate waarin de kasstroomplanning van het bedrijf succesvol is geworden, aangezien de werkelijke resultaten kunnen worden vergeleken met het geprojecteerde kasstroomoverzicht of het kasbudget. De resultaten helpen het bedrijf dan om de maatregelen dienovereenkomstig te nemen. Het helpt het bedrijf dus bij het vergelijken van het kasbudget uit het verleden met dat van het huidige budget om te beoordelen wat de kasbehoefte van het bedrijf in de toekomst zal zijn.
Het bedrijf verwachtte bijvoorbeeld dat de uitgaven voor het kapitaalgoed voor de betreffende maand $ 10.000 zouden bedragen, maar de werkelijke kosten $ 20.000. Dus een dergelijke afwijking tussen verwacht en werkelijk moet door het bedrijf worden vastgesteld en de actie moet dienovereenkomstig worden ondernomen.
# 5 - Planning op lange termijn
Dit is een ander belang van het kasstroomoverzicht dat het het management helpt bij het maken van de langetermijnplanning van het geld. Het is noodzakelijk dat het bedrijf een financiële planning voor de lange termijn maakt, aangezien de groei van het bedrijf daarvan afhankelijk is. Het onthult dus essentiële veranderingen die nodig zijn voor de financiële positionering van een bedrijf en helpt het management bij het prioriteren van de cruciale activiteiten van het bedrijf.
De geprojecteerde cashflow helpt bijvoorbeeld het management van het bedrijf bij het identificeren van de mogelijkheid van terugbetaling van de schuld op lange termijn, aangezien deze afhankelijk is van de beschikbaarheid van de contanten.
# 6 - Het optimale niveau van kassaldo kennen
Het belang van het kasstroomoverzicht is dat het het bedrijf helpt bij het vaststellen van het optimale niveau van kassaldo. Het bedrijf moet het optimale niveau van het kassaldo bepalen, omdat dit bedrijf kan weten of de fondsen van het bedrijf inactief zijn, of er een tekort aan contanten is of dat de fondsen teveel zijn. Na het kennen van de feitelijke kaspositie, kan het management van het bedrijf de beslissingen dienovereenkomstig nemen.
Bijvoorbeeld , als er een overschot van het geld en de middelen liggen inactief is, dan kan het bedrijf overtollige geld te investeren, of als er een tekort fondsen het, dan kan het de beslissing om de fondsen van buiten lenen om het te overwinnen tekort situatie.
# 7 - Helpt bij het analyseren van het werkkapitaal
Werkkapitaal is het onderdeel van de kasstroom uit de operaties die de kasstroom van de bedrijven kan beïnvloeden. De investeerders moeten dus op de hoogte zijn van de beweging van het werkkapitaal in het bedrijf.
Het bedrijf kan bijvoorbeeld zijn contanten behouden door de tijd voor het betalen van de rekeningen te verlengen. Het kan de instroom van contant geld vergroten door de tijd die nodig is voor het innen van het bedrag van debiteuren en vertraging bij het kopen van inventaris voor het bewaren van contanten, enz.
