Formule om ingehouden inkomsten te berekenen
De formule voor ingehouden winst berekent de cumulatieve inkomsten verdiend door het bedrijf tot de datum na correctie voor de uitkering van het dividend of de andere uitkeringen aan de investeerders van het bedrijf en wordt berekend door de contante dividenden en stockdividenden af te trekken van de som van de ingehouden beginperiode verdiensten en het cumulatieve netto-inkomen.
Waar,
- Beginperiode RE is terug te vinden in de balans onder het eigen vermogen.
- Neem het nettoresultaat / (verlies) uit de winst- en verliesrekening.
- Contant dividend, indien betaald, kan worden afgeleid uit financieringsactiviteiten uit het kasstroomoverzicht.
Uitleg
Ingehouden winst is erg belangrijk omdat het rapporteert hoe het bedrijf groeit met betrekking tot zijn winst.
- Een investeerder kan door middel van trendanalyse een idee krijgen of het bedrijf zijn winst behoudt of een deel van de winst uitkeert als dividend.
- Volgens de vergelijking zijn de ingehouden winsten afhankelijk van de cijfers van vorig jaar.
- Het cijfer kan positief of negatief zijn, afhankelijk van de invoer in de formule. Als het bedrijf vorig jaar verlies heeft geleden, begint de beginperiode RE met negatief.
- Vergelijkbaar met de tweede input is de winst of het verlies van het huidige jaar, dat positief of negatief kan zijn, afhankelijk van hoe het bedrijf heeft gepresteerd.
- In het geval dat een bedrijf een dividenduitkerend bedrijf is, en dus zelfs dit kan leiden tot een negatieve ingehouden winst als de betaalde dividenden groot zijn.
Berekeningsvoorbeelden van ingehouden winst
U kunt deze Excel-sjabloon voor ingehouden winstformule hier downloaden - Excel-sjabloon voor ingehouden winstformuleVoorbeeld 1
Hieronder vindt u het uittreksel van de financiële verklaring van het bedrijf ABC. Bereken de ingehouden winst met behulp van de gegeven financiële overzichten.
- Ingehouden winst beginperiode = $ 0
- Nettowinst uit de resultatenrekening = $ 70.000
- Contant dividend = $ 5.000
Daarom hebben we de volgende gegevens verzameld voor de berekening van de ingehouden winstvergelijking.
De berekening van de vergelijking van de ingehouden winst is dus als volgt:
Ingehouden winsten worden
Daarom is ingehouden winst = 65.000
Voorbeeld # 2 - Colgate
Laten we nu de ingehouden winst van Colgate berekenen met behulp van de formule die we eerder hebben geleerd.
Hieronder ziet u een momentopname van de posten van het eigen vermogen van Colgate.
Ingehouden winsten beginperiode = $ 18,861 miljoen
Hieronder ziet u de momentopname van de resultatenrekening van Colgate.
We merken op dat het nettoresultaat van Colgate $ 2.441 miljoen is.
We merken ook op dat de dividenden van Colgate in deze periode $ 1380 bedroegen.
- Formule ingehouden winst beëindigen (2016) = ingehouden winst (2015) + nettowinst (2016) - dividenden (2016)
- Formule voor ingehouden winst beëindigen = 18.861 + 2441 - 1380 = $ 19.922 miljoen
Rekenmachine
U kunt de volgende rekenmachine voor ingehouden inkomsten gebruiken:
| Beginperiode RE | |
| Netto inkomen (verlies) | |
| Contant dividend | |
| Aandelendividend | |
| Formule behouden inkomsten = | |
| Formule behouden inkomsten = | Beginperiode RE + nettowinst (verlies) - Contant dividend - Stockdividend | |
| 0 + 0 - 0 - 0 = | 0 |
Gebruik en relevantie
- De formule voor ingehouden winst berekent de ingehouden winst van de huidige periode door de ingehouden winst uit de vorige periode toe te voegen aan het nettoresultaat (of verlies) en vervolgens de dividenden die tijdens de periode zijn betaald af te trekken.
- Telkens wanneer een bedrijf een overschot genereert, heeft het altijd de mogelijkheid om een dividend aan zijn aandeelhouders uit te keren of voor zichzelf te behouden.
- Verder, als het bedrijf enorme winsten maakt, zouden zijn aandeelhouders een regelmatig inkomen verwachten in de vorm van dividenden voor het riskeren van hun kapitaal.
- Als het bedrijf meer investeringsmogelijkheden verwacht en meer zal verdienen dan zijn kapitaalkosten, dan zou het van plan zijn de fondsen te behouden in plaats van dividend uit te keren.
- En als een bedrijf denkt dat het verwachte rendement van kansen een laag rendement zal opleveren, dan zal het dat als dividend aan zijn aandeelhouders willen uitkeren.
- Onder een aantal factoren kan een doordachte overweging worden gegeven aan trends en in het verleden behaalde resultaten over hoe efficiënt ingehouden winsten door het bedrijf werden gebruikt bij het zoeken naar waarde-investeringen op lange termijn of dividenduitkeringen.
