Financiële ratio's | Top 28 financiële ratio's (formules, type)

Wat zijn financiële ratio's?

Financiële ratio's zijn de indicatoren van de financiële prestaties van bedrijven en er zijn verschillende soorten financiële ratio's die de resultaten, de financiële risico's en de werkefficiëntie van het bedrijf aangeven, zoals de liquiditeitsratio, Asset Turnover Ratio, Operationele winstgevendheidsratio's, Business risk ratio's, financiële ratio's. risicoverhouding, stabiliteitsverhoudingen etc.

Lijst met top 28 financiële ratio's met formules en typen

Hieronder staan de typen en lijst met financiële ratio's met formules

Huidige verhouding
Snelle verhouding
Absolute liquiditeitsratio
Cash ratio
Voorraadomzetratio
Omzetratio vorderingen
Kapitaalomzetratio
Omzetratio van activa
Netto werkkapitaalratio
Contante conversiecyclus
Winstmarge
Rendement op investering
Rendement op eigen vermogen
Winst per aandeel
Operationele hefboomwerking
Financiële hefboomwerking
Totale hefboomwerking
Verhouding schuld-eigen vermogen
Rentedekkingsratio
Dekkingsgraad van de schuldendienst
Ratio vaste activa
Huidige activa naar vaste activa
Proprietary Ratio
Vaste rentedekking
Vaste dividenddekking
Capaciteitsverhouding
Activiteitsratio
Efficiëntieverhouding

Liquiditeitsratio-analyse

Het eerste type financiële ratio-analyse is de Liquidy Ratio. Het doel van de liquiditeitsratio is om te bepalen in hoeverre een onderneming in staat is om op korte termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen en om haar schuldenlast op korte termijn te behouden. De liquiditeitsratio kan op verschillende manieren worden berekend, ze zijn als volgt: -

# 1 - Huidige verhouding

De huidige ratio wordt een werkkapitaalratio of bankiersratio genoemd. De current ratio geeft de relatie weer tussen een vlottend actief en kortlopende verplichtingen.

Current Ratio Formula = vlottende activa / huidige aansprakelijkheid

De huidige ratio van een bedrijf kan worden vergeleken met de huidige ratio in het verleden; dit zal helpen om te bepalen of de stroomverhouding in deze periode hoog of laag is.

De verhouding van 1 wordt als ideaal beschouwd, dat wil zeggen dat vlottende activa tweemaal een kortlopende verplichting zijn, dan zal er geen probleem zijn bij het terugbetalen van de verplichting, en als de verhouding minder is dan 2, zal terugbetaling van aansprakelijkheid moeilijk zijn en werkeffecten.

# 2 - Ratio zuurtest / snelle ratio

De huidige ratio wordt over het algemeen gebruikt om de algehele solvabiliteits- of liquiditeitspositie op korte termijn van een onderneming te beoordelen, maar vaak is het wenselijk om de meer directe positie of het directe vermogen van een onderneming om de schulden af te betalen te kennen dan aangegeven door de huidige ratio voor deze zuurproef. financiële ratio wordt gebruikt. Het relateert de meest liquide activa aan kortlopende verplichtingen.

Zuurtestformule = (huidige activa - inventaris) / (huidige aansprakelijkheid)

De snelle ratio kan worden geschreven als: -

Formule snelle ratio = snelle activa / kortlopende verplichtingen

Quick Ratio Formula = Quick Assets / Quick Passiva

# 3 - Absolute liquiditeitsratio

Absolute liquiditeit helpt bij het berekenen van de werkelijke liquiditeit, en daarvoor worden voorraad en vorderingen uitgesloten van vlottende activa. Voor een beter zicht op de liquiditeit zijn sommige activa uitgesloten die mogelijk niet de huidige cashflow vertegenwoordigen. Idealiter zou de verhouding 1: 2 moeten zijn.

Absolute liquiditeit = contanten + verhandelbare effecten + netto-vordering en debiteuren

# 4 - Cashratio

De Cash-ratio is handig voor een bedrijf dat in financiële problemen verkeert.

Formule contante verhouding = contanten + verhandelbare effecten / kortlopende aansprakelijkheid

Als de ratio hoog is, weerspiegelt dit de onderbenutting van middelen, en als de ratio laag is, kan dit leiden tot een probleem bij het terugbetalen van rekeningen.

Omzetratio-analyse

Het tweede type financiële ratio-analyse is de omzetratio. De omzetratio wordt ook wel activiteitsratio genoemd. Dit type ratio geeft de efficiëntie aan waarmee de middelen van een onderneming worden gebruikt. Voor elk type activa kan de financiële ratio afzonderlijk worden berekend.

De volgende zijn financiële ratio's die gewoonlijk worden berekend: -

# 5 - Voorraadomzetratio

Deze financiële ratio meet de relatieve omvang van de voorraad en beïnvloedt het bedrag aan contanten dat beschikbaar is om verplichtingen te betalen.

Formule voorraadomzetratio = kosten van verkochte goederen / gemiddelde voorraad

# 6 - Debiteuren of te ontvangen omzetratio

De omloopsnelheid van de vordering geeft aan hoe vaak de vordering in de loop van de periode in contanten is omgezet.

Formule van de te ontvangen omzetverhouding = netto kredietomzet / gemiddelde debiteuren

# 7 - Kapitaalomzetratio

De kapitaalomzetratio meet de effectiviteit waarmee een bedrijf zijn financiële middelen gebruikt.

Formule kapitaalomzetratio = netto-omzet (kosten van verkochte goederen) / geïnvesteerd vermogen

# 8 - Omzetratio van activa

Deze financiële ratio geeft het aantal keren weer dat de netto materiële activa gedurende een jaar worden overgedragen. Hoe hoger de verhouding, hoe beter het is.

Formule van de ratio van de omzet van activa = omzet / netto materiële activa

# 9 - Omzetratio netto werkkapitaal

Deze financiële ratio geeft aan of het werkkapitaal al dan niet effectief is gebruikt bij het maken van verkopen. Netto werkkapitaal betekent het overschot aan vlottende activa ten opzichte van kortlopende verplichtingen.

Formule omzetverhouding netto werkkapitaal = netto-omzet / netto werkkapitaal

# 10 - Contante conversiecyclus

De cash-conversiecyclus is de totale tijd die het bedrijf nodig heeft om zijn kasuitstromen om te zetten in kasinstromen (opbrengsten).

Contante conversiecyclusformule = te ontvangen dagen + voorraaddagen - te betalen dagen

Analyse van de operationele winstgevendheid

Het derde type financiële ratio-analyse is de operationele winstgevendheid. De rentabiliteitsratio helpt om de winstgevendheid van een bedrijf te meten door middel van deze efficiëntie van bedrijfsactiviteiten. De volgende zijn de belangrijkste winstgevendheidsverhoudingen: -

# 11 - Marge verdienen

Het is de verhouding tussen netto-inkomen en omzet uitgedrukt in procenten. Het verwijst naar de uiteindelijke gebruikte nettowinst.

Winstmarge formule = netto inkomen / omzet * 100

# 12 - Rendement op geïnvesteerd kapitaal of rendement op investering

Deze financiële ratio meet de winstgevendheid in verhouding tot het totale kapitaal dat in een zakelijke onderneming wordt gebruikt.

Rendement op investering formule = winst vóór rente en belastingen / totaal geïnvesteerd vermogen

# 13 - Rendement op eigen vermogen

Het rendement op het eigen vermogen wordt verkregen door het nettoresultaat te nemen en dit te delen door het eigen vermogen; het levert een rendement op dat het management realiseert met het eigen vermogen.

Rendement op eigen vermogen formule = winst na belasting - preferente dividenden / gewoon aandeelhoudersfonds * 100

# 14 - Winst per aandeel

EPS wordt afgeleid door de winst van het bedrijf te delen door het totale aantal uitstaande aandelen. Het betekent winst of nettowinst.

Formule winst per aandeel = winst na belasting - preferente dividenden / aantal gewone aandelen

De belegger gebruikt alle bovenstaande ratio's voordat hij investeert en maakt maximale winst en analyseert het risico. Door ratio is het voor hem gemakkelijk om de toekomstige groei van een bedrijf te vergelijken en te voorspellen. Het vereenvoudigt ook het financiële overzicht.

Bedrijfsrisicoverhoudingen

Het vierde type analyse van financiële ratio's zijn de bedrijfsrisicoratio's. Hier meten we hoe gevoelig de winst van het bedrijf is met betrekking tot de vaste kosten en de overgenomen schuld op de balans.

# 15 - Operationele hefboomwerking

Operationele hefboomwerking is de procentuele verandering in de bedrijfswinst ten opzichte van de verkoop en meet hoe gevoelig het bedrijfsresultaat is voor de verandering in inkomsten. Hoe meer vaste kosten worden gebruikt, hoe groter de impact van een verandering in de omzet op het bedrijfsresultaat van een bedrijf.

Operationele hefboomformule =% verandering in EBIT /% verandering in omzet

# 16 - Financiële hefboomwerking

Financiële hefboomwerking is de procentuele verandering in de nettowinst ten opzichte van de bedrijfswinst, en meet hoe gevoelig het nettoresultaat is voor de verandering in het bedrijfsresultaat. De financiële hefboomwerking komt voornamelijk voort uit de financieringsbeslissingen van de onderneming (gebruik van schulden).

Formule financiële hefboomwerking =% verandering in nettoresultaat /% verandering in EBIT

# 17 - Totale hefboomwerking

De totale hefboomwerking is de procentuele verandering in de nettowinst ten opzichte van de omzet. Totale hefboomwerking meet hoe gevoelig het nettoresultaat is voor de verandering in verkopen.

Totale hefboomformule =% verandering in nettowinst /% verandering in omzet

Analyse van financiële risicoverhouding

Het vijfde type financiële ratio-analyse is de financiële risicoverhouding. Hier meten we hoe leveraged het bedrijf is en hoe het is geplaatst met betrekking tot zijn terugbetalingscapaciteit.

# 18 - Verhouding schuldvermogen

Schuldaandelenformule = Langlopende schulden / Aandeelhoudersfonds

Het helpt om de omvang van het eigen vermogen te meten om schulden af te lossen. Het wordt gebruikt voor langetermijnberekeningen.

# 19 - Analyse van rentedekkingsratio

Deze financiële ratio geeft het vermogen van het bedrijf aan om rente te betalen over de overgenomen schuld.

Formule rentedekking = EBITDA / rentelasten

Hogere rentedekkingsratio's impliceren het grotere vermogen van de onderneming om haar rente af te betalen.
Als de rentedekking kleiner is dan 1, is EBITDA niet voldoende om rente af te betalen, wat inhoudt dat er andere manieren moeten worden gevonden om fondsen te regelen.

# 20 - Debt Service Coverage Ratio (DSCR)

Debt Service Coverage Ratio vertelt ons of het bedrijfsinkomen voldoende is om alle verplichtingen die verband houden met schulden in een jaar af te betalen.

Formule voor dekking van schuldendienst = bedrijfsinkomen / schuldendienst

Het bedrijfsresultaat is niets anders dan EBIT

Schuldendienst is hoofdbetalingen + rentebetalingen + leasebetalingen

Een DSCR van minder dan 1,0 impliceert dat de operationele kasstromen niet voldoende zijn voor schuldendienstverlening, hetgeen negatieve kasstromen impliceert.

Stabiliteitsverhoudingen

Het zesde type financiële ratio-analyse is de stabiliteitsratio. De stabiliteitsverhouding wordt gebruikt met een visie op de lange termijn. Het gebruikt om te controleren of het bedrijf op de lange termijn stabiel is of niet. Dit type ratio-analyse kan op verschillende manieren worden berekend, ze zijn als volgt: -

# 21 - Ratio vaste activa

Deze ratio wordt gebruikt om te weten of het bedrijf voldoende plezier heeft of niet om aan de zakelijke behoefte op de lange termijn te voldoen.

Formule vaste activa ratio = vaste activa / geïnvesteerd kapitaal

De ideale verhouding is 0,67. Als de verhouding kleiner is dan 1, kan deze worden gebruikt om vaste activa te kopen.

# 22 - Verhouding tussen vlottende activa en vaste activa

Verhouding tot vlottende activa tot vaste activa = vlottende activa / vaste activa

Als de ratio toeneemt, stijgt de winst en weerspiegelt de groei van het bedrijf, terwijl als de ratio afneemt, de handel los is.

# 23 - Eigen ratio

De eigendomsverhouding is de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale materiële activa; het vertelt over de financiële kracht van een bedrijf. Idealiter zou de verhouding 1: 3 moeten zijn.

Proprietary Ratio Formula = Aandeelhoudersfonds / Totaal materiële activa

Dekkingsratio's

Het zevende type financiële ratio-analyse is de dekkingsratio. Dit type ratio-analyse wordt gebruikt om het dividend te berekenen, dat aan investeerders moet worden betaald of rente aan de kredietverstrekker moet worden betaald. Hoe hoger de dekking, hoe beter het is. Het kan op de onderstaande manieren worden berekend: -

# 24 - Rentedekking

Het wordt gebruikt om de winstgevendheid van het bedrijf en het vermogen om de lening terug te betalen te meten.

Formule vaste rentedekking = nettowinst vóór rente en belastingen / rentekosten

# 25 - Dekking met vast dividend

Het helpt om de dividendbehoefte te meten die aan de belegger moet worden betaald.

Formule voor vaste dividenddekking = nettowinst vóór rente en belasting / dividend op preferent aandeel

Controle ratio analyse

Het achtste type financiële ratio-analyse is de controleratio. Controleratio van de naam zelf, het is duidelijk dat het gebruik ervan om dingen te controleren door het management. Dit type ratio-analyse helpt het management om gunstige of ongunstige prestaties te controleren.

# 26 - Capaciteitsverhouding

Voor dit type verhoudingsanalyse wordt de onderstaande formule gebruikt.

Formule capaciteitsverhouding = Werkelijk gewerkt uur / gebudgetteerd uur * 100

# 27 - Activiteitsratio

Om een maat voor activiteit hieronder te berekenen, wordt de formule gebruikt.

Formule activiteitsverhouding = standaarduren voor werkelijke productie / gebudgetteerd standaarduur * 100

# 28 - Efficiëntieverhouding

Om de productiviteit te berekenen, wordt onderstaande formule gebruikt.

Rendementsverhouding formule = standaarduren voor werkelijke productie / werkelijk gewerkt uur * 100

Als een percentage 100 of meer is, wordt het als gunstig beschouwd; als een percentage lager is dan 100%, dan is het ongunstig.