Definitie werkkapitaal
Werkkapitaal betekent die liquide middelen, hetzij in de vorm van contanten, deposito's bij banken of op welke manier dan ook, die door een onderneming worden aangehouden om de dagelijkse bedrijfskosten te beheren. Het is een maatstaf voor de liquiditeit, efficiëntie en financiële gezondheid van een bedrijf en wordt berekend met behulp van een eenvoudige formule: "vlottende activa (debiteuren, contanten, voorraden onafgewerkte goederen en grondstoffen) MINUS kortlopende verplichtingen (crediteuren, schulden jaar)"
Formule
Om het werkkapitaal of de liquide middelen van het bedrijfsleven te berekenen, kan onderstaande formule worden gebruikt:
Werkkapitaalformule = vlottende activa (na aftrek van afschrijvingen) - kortlopende verplichtingen
Uitleg
De volgende stappen moeten worden toegepast om het werkkapitaal van het bedrijf te berekenen:
- Stap # 1 - Splits de waarde van vlottende activa en vaste activa uit de lijst met totale activa, of hetzelfde zou de voorkeur kunnen hebben om de opgestelde financiële overzichten te controleren, aangezien de vlottende activa van het bedrijf specifiek in de financiële gegevens worden gespecificeerd.
- Stap # 2 - Controleer op dezelfde manier de waarde van de kortlopende verplichtingen van het bedrijf.
- Stap # 3 - Controleer aan de hand van de waarde van de vlottende activa, of het een waarde voor voorziening, enz. Omvat, bijvoorbeeld een voorziening voor afschrijving of niet.
- Stap # 4 - Trek de waarde van de voorziening, die u in stap 3 hierboven vindt, af van de waarde van de vlottende activa, ontdek in stap 1 hierboven en noem deze als vlottende activa (netto).
- Stap # 5 - Ten slotte, door de waarde van kortlopende verplichtingen af te trekken van de waarde van vlottende activa (netto), hebben we de waarde van werkkapitaal verkregen.
Voorbeelden
U kunt deze Excel-sjabloon voor werkkapitaal hier downloaden - Excel-sjabloon voor werkkapitaal
Tithing Inc. heeft de volgende informatie voor u -
Vlottende activa -
- Debiteuren - $ 40.000
- Contant - $ 15.000
- Voorraden - $ 34.000
- Verhandelbare effecten - $ 45.000
- Vooruitbetaalde kosten - $ 5000
Kortlopende verplichtingen -
- Schulden aan rekeningen - $ 35.000
- Notes-schulden - $ 15.000
- Overlopende uitgaven - $ 12.000
- Kortlopende schulden - $ 34.000
Lees de WC van Tithing Inc.
Aan de hand van het werkkapitaalvoorbeeld zullen we eerst de vlottende activa en de kortlopende verplichtingen bij elkaar optellen en deze vervolgens gebruiken om de werkkapitaalformule te berekenen.
- De totale vlottende activa zijn = ($ 40.000 + $ 15.000 + $ 34.000 + $ 45.000 + $ 5000) = $ 139.000.
- De totale kortlopende verplichtingen zijn = ($ 35.000 + $ 15.000 + $ 12.000 + $ 34.000) = $ 96.000.
Met behulp van de formule krijgen we -
- WC = vlottende activa - kortlopende verplichtingen
- Of WC = $ 139.000 - $ 96.000 = $ 43.000.
Het betekent dat de WC van Tithing Inc. positief en redelijk gezond is.
Berekening van het werkkapitaal van Colgate
Hieronder vindt u de momentopname van de balans van Colgate voor 2016 en 2015.
Laten we de WC voor Colgate berekenen
WC (2016)
- Vlottende activa (2016) = 4338
- Kortlopende verplichtingen (2016) = 3.305
- WC (2016) = 4.338 - 3.305 = $ 1.033 miljoen
WC (2015)
- Vlottende activa (2015) = 4384
- Kortlopende verplichtingen (2015) = 3.534
- WC (2015) = 4.384 - 3.534 = $ 850 miljoen
Interpretatie van werkkapitaal
WC toont zoveel dingen over een bedrijf.
- Als een bedrijf een positieve WC heeft (wat betekent dat de vlottende activa meer zijn dan de kortlopende verplichtingen van het bedrijf), dan bevindt het bedrijf zich in een goede positie wat betreft efficiëntie, liquiditeit en algehele financiële gezondheid.
- Aan de andere kant, als het bedrijf een negatief werkkapitaal heeft (wat betekent dat de vlottende activa minder zijn dan de kortlopende verplichtingen van het bedrijf), lijdt het bedrijf aan inefficiëntie en illiquiditeit.
Het is ook belangrijk voor een bedrijf om te zien hoe lang de voorraden bij het bedrijf zitten. Als de voorraden niet lang weggaan, blijft het kapitaal vast.
Belang van werkkapitaal
# 1 - Liquiditeitsbeheer
Door de te betalen of binnenkort te maken kosten goed te analyseren, zou het financiële team van een onderneming gemakkelijk hun fondsen dienovereenkomstig plannen.
# 2 - Geen geld meer
Onjuist opgestelde plannen van dagelijkse uitgaven kunnen leiden tot liquiditeitsproblemen bij de onderneming. Ze moeten geld uit andere bronnen uitstellen of regelen, wat een slechte indruk geeft van een onderneming op de partij.
# 3 - Helpt bij het nemen van beslissingen
Door de behoefte aan fondsen voor dagelijkse operaties correct te analyseren, kan het financiële team de fondsen op de juiste manier beheren en dienovereenkomstig beslissen over beschikbare fondsen en beschikbaarheid van fondsen.
# 4 - Toevoeging aan de waarde van bedrijven
Aangezien het management dienovereenkomstig de hele dag beheert die nodig is om het geautoriseerde personeel te helpen om tijdig te betalen voor al het uitstaande, creëert dit een waardetoevoeging of goodwillverbetering in de markt.
# 5 - Helpt in de situatie van Cash Crunches
Door de liquide middelen goed te beheren, kan men de organisatie helpen om de situatie van crises of cash crunches niet te beïnvloeden en de dagelijkse uitgaven tijdig te betalen.
# 6 - Perfecte investeringsplannen
Door de fondsen of het werkkapitaal correct te beheren, kan men zijn investeringen dienovereenkomstig kiezen of plannen en de fondsen investeren om het rendement te maximaliseren op basis van hun beschikbaarheid.
# 7 - Helpt bij het verdienen van korte termijn winsten
Soms wordt gezien dat de ondernemingen een groot bedrag aan middelen aanhouden als werkkapitaal, dat ver boven het vereiste niveau van werkkapitaal ligt. Dus door het vereiste kapitaal correct voor te bereiden, zouden die extra middelen voor een korte periode kunnen worden geïnvesteerd en waarde kunnen creëren in de winst van de onderneming.
# 8 - De werkcultuur van de entiteit versterken
Tijdige betaling van alle dagelijkse onkosten die vooral gericht zijn op het salaris van de medewerkers, zorgt voor een goede omgeving en een soort motivatie bij medewerkers om harder te werken en de goede werkomgeving te versterken.
