Trustfonds Betekenis
Trustfonds verwijst naar de juridische entiteit die verantwoordelijk is voor het aanhouden en beheren van de verschillende activa namens de andere persoon met de hulp van de neutrale derde partij, waarbij de voorwaarden met betrekking tot de manier waarop de activa worden gehouden of verdeeld worden beslist door de concessieverlener van het trustfonds.
Het is een afzonderlijke juridische entiteit en wordt opgericht door een persoon, die deel uitmaakt van haar vermogen (vermogen kan contant geld, eigendom, aandelen, juwelen, enz. Zijn) om na hun overlijden onder een of meer begunstigden te worden verdeeld. Het fonds bevat ook instructies over hoe en waarvoor de opbrengsten van de activa door de begunstigden worden aangewend. Dit wordt verzorgd door een trustee.
Partijen betrokken bij Trustfonds
Uit de bovenstaande uitleg is het duidelijk dat een typisch trustfonds 3 partijen heeft:
- Grantor - Zij / hij is de persoon die het fonds heeft opgericht en er activa aan bijdraagt.
- Begunstigden - Dit zijn de mensen van wie de concessieverlener een deel of alle rijkdom wil ontvangen die ze achterlaten. Er kunnen een of meer begunstigden zijn. In het geval van meerdere begunstigden, wordt ook rekening gehouden met de verhouding en de wijze waarop de activa onder hen zullen worden verdeeld.
- Trustee - Een trustee is over het algemeen een persoon die activa houdt namens een andere persoon (personen) die hen hun activa hebben toevertrouwd. In een trustfonds is de trustee dus een persoon die door de concessieverlener is aangesteld om zijn activa te beheren en te verdelen op de door de concessieverlener beoogde wijze.
Hoe werkt het?
Een concessieverlener heeft een aantal activa waartoe zij / hij wil dat haar echtgenoot / kinderen / anderen toegang hebben, maar alleen voor doeleinden die hij / zij van plan is te gebruiken, bijvoorbeeld een vaste vergoeding voor kosten van levensonderhoud, collegegeld, aanbetaling voor de aankoop van een huis, etc.
Hij / zij richt een fonds op met haar vermogen. De trustakte omvat (maar is niet beperkt tot) de volgende details-
- Lijst met begunstigden
- Welk deel van het fonds krijgt elke begunstigde, met welke tijdsintervallen, welke doeleinden kunnen de begunstigden uit het fonds opnemen voor welke doeleinden de begunstigden niet uit het fonds kunnen opnemen (waarschijnlijk belangrijker dan de vorige clausule).
- Hij / zij huurt een trustee in om namens haar op te treden als hij / zij overlijdt. De trustee is doorgaans een onafhankelijke derde partij die betrouwbaar is.
- De trustee krijgt de leiding over haar activa en houdt het namens de begunstigden totdat zij het claimen of totdat het wordt verdeeld volgens de instructies van de concessieverlener.
Top 5 soorten trustfondsen
Hieronder staan de verschillende soorten trustfondsen vermeld.
# 1 - Herroepbaar vertrouwen / levend vertrouwen
Zoals de naam doet vermoeden, kunnen de voorwaarden van deze trust worden gewijzigd, zelfs nadat de trust is opgericht. Dergelijke fondsen worden over het algemeen gecreëerd wanneer de concessieverlener in leven is en de concessieverlener van plan is toegang te houden tot de activa van het trustfonds. De concessieverlener is ook de trustee in herroepbare trusts. Volgens deze regeling komen de inkomsten uit de activa in de trust toe aan de concessieverlener tot het moment van overlijden. Schuldeisers van de concessieverlener kunnen ook schulden van de activa van het fonds innen tot de tijd dat de concessieverlener leeft.
Herroepbare trusts veranderen meestal in onherroepelijke trusts nadat de concessieverlener is overleden.
# 2 - Onherroepelijk vertrouwen
Een onherroepelijk vertrouwen is een trust waarin, eenmaal gevormd, de voorwaarden van het fonds niet kunnen worden gewijzigd of ingetrokken. De concessieverlener wordt niet beschouwd als de juridische eigenaar van de activa in het trustfonds. Daarnaast is het belangrijkste punt dat een onherroepelijke trust onderscheidt van een herroepbare trust, dat de schuldeisers van de concessieverlener of een rechtszaak tegen hen niet kunnen worden geclaimd tegen de activa van de trust. Een onherroepelijke trust verlaagt ook de successierechten van de concessieverlener, aangezien de activa in dit fonds niet geacht worden door hen te worden gehouden.
Welke is beter?
Beiden hebben hun voor- en nadelen. En wat beter voor u is, hangt af van uw doel om de trust te vormen - Wanneer het hoofddoel van het creëren van een trust is ervoor te zorgen dat uw vermogen niet onzorgvuldig wordt gebruikt door uw erfgenamen, is het raadzaam om voor een herroepbare trust te gaan, zoals het zal doen geeft u controle over de activa tot u leeft.
Aan de andere kant, als u een vermogen heeft waarvan de waarde de drempelwaarde voor de toepasselijkheid van successierechten overschrijdt (die van staat tot staat varieert), is een onherroepelijk vertrouwen aan te bevelen.
Afgezien van de bovenstaande classificatie, zijn er andere soorten trustfondsen die worden gevormd voor specifieke doeleinden, waarvan er enkele hieronder worden vermeld:
# 3 - Charitatief trustfonds
Wanneer de concessieverlener wil dat zijn rijkdom of een deel daarvan wordt gebruikt voor het grotere sociale belang, wordt een liefdadigheidsfonds gevormd. De activapool die wordt bijgedragen door de concessieverlener wordt het Corpus-fonds genoemd, dat over het algemeen voor de eeuwigheid wordt gehandhaafd. En de inkomsten die uit de activa worden gegenereerd, worden gebruikt om goede doelen te financieren die de concessieverlener wenst.
# 4 - Spend-spaardervertrouwen
Een dergelijk fonds wordt gevormd wanneer de concessieverlener van mening is dat haar erfgenaam (en) de rijkdom die zij van hen erven niet verantwoord zullen gebruiken en daarom de behoefte voelt om een onafhankelijke entiteit (de trustee) aan te stellen om ervoor te zorgen dat de activa alleen worden gebruikt voor de doeleinden die de concessieverlener zou toestaan. Deze fondsen hebben clausules die de begunstigden niet toestaan om de inkomsten uit het fondsvermogen te gebruiken voor schulden of onderpand.
# 5 - Vertrouwen dat de generatie overslaat
Zoals de naam al doet vermoeden, is dit een hulpmiddel om uw vermogen / nalatenschap rechtstreeks aan uw kleinkinderen / achterkleinkinderen over te dragen in plaats van het via uw echtgenoot of kinderen aan hen door te geven. Een dergelijk type trust is over het algemeen bedoeld om de echtgenoot of kinderen te verlossen van hoge successierechten, in gevallen waarin ze allemaal al een landgoed met een hoge waarde bezitten.
Concluderend kan worden gesteld dat een trustfonds een instrument is dat wordt gebruikt voor het beheer van gezinsvermogens, gezinsbelastingplanning en om ervoor te zorgen dat de familie en andere afhankelijke personen van de concessieverlener maximaal gebruik kunnen maken van het vermogen dat zij / hij achterlaat.
