Hulpmiddelen voor financiële analyse

Financiële analyse-instrumenten zijn verschillende manieren of methoden om de financiële overzichten van een bedrijf te evalueren en te interpreteren voor verschillende doeleinden, zoals planning, investeringen en prestaties, waarbij enkele van de meest gebruikte financiële hulpmiddelen op basis van hun gebruik en vereisten een algemene maatstaf (verticale analyse), vergelijkende financiële overzichten zijn. (vergelijking van financiële staten), ratio-analyse (kwantitatieve analyse), cashflow-analyse en trendanalyse.

Wanneer een analist, zakenman of student te maken heeft met een financiële kwestie of de financiële implicaties en economische afwegingen wil begrijpen die betrokken zijn bij beslissingen over bedrijfsinvesteringen, operaties of financiering, wordt een breed scala aan analytische technieken - en soms regels van thumb - is beschikbaar om kwantitatieve antwoorden te genereren. Het kiezen van de juiste tools uit de beschikbare alternatieven is duidelijk een belangrijk aspect van de analytische taak.

De top 4 van meest voorkomende financiële analysehulpmiddelen zijn -

Gemeenschappelijke maatverklaring
Vergelijkende financiële overzichten
Ratio-analyse
Benchmarking-analyse

Laten we elke tool een voor een in detail bespreken

Top 4 financiële analyse-instrumenten

Laten we verschillende tools evalueren die voor analyse worden gebruikt:

# 1 - Veel voorkomende maten

Het is de eerste financiële analyse-tool. Op de markt zijn bedrijven van verschillende groottes en structuren beschikbaar. Om ze vergelijkbaar te maken, moet hun jaarrekening in absoluut formaat worden opgesteld, waardoor alle gegevens op één niveau worden weergegeven. Het wereldwijd aanvaardbare formaat om de financiële gegevens ter vergelijking openbaar te maken, is om gegevens in een percentageformaat in te voeren. De organisatie zal de belangrijkste financiële overzichten opstellen, zoals Balans met gemeenschappelijke omvang, Winst- en verliesrekening met normale grootte en Kasstroomoverzicht met gewone omvang.

Bijvoorbeeld, in de balans - de basis van de totale activa, in de resultatenrekening - de basis van de netto-omzet en het kasstroomoverzicht - kan een basis van de totale kasstromen worden genomen. Alle regelitems worden weergegeven in procentuele vorm, die adequaat kan worden gebruikt voor interne analyse of voor externe analyse met peersgroep.

# 2 - Vergelijkende financiële verklaring

Vergelijkende financiële overzichten worden gebruikt bij horizontale analyse of trendanalyse. Het helpt bij het analyseren van de periodieke verandering in verschillende onderdelen van de jaarrekening en geeft weer welk onderdeel de maximale impact heeft.

Dergelijke vergelijkende financiële overzichten kunnen worden opgesteld in termen van valutabedragen of in procenten.

Uit het bovenstaande kan men dus gemakkelijk de periodieke gegevens vergelijken, hetzij in numeriek formaat, hetzij in procenten.

De vergelijkende financiële verklaring heeft voordelen zoals gemakkelijke vergelijkbaarheid, observatie van de trend, periodieke prestatie-evaluatie, enz. Het heeft echter nadelen zoals het negeren van inflatoire impact, hoge afhankelijkheid van financiële informatie, die kan worden gemanipuleerd, een andere boekhoudmethode die door verschillende entiteiten wordt gebruikt , enzovoort.

# 3 - Verhoudingsanalyse

Ratio-analyse is de meest gebruikte financiële analyse-tool die in de markt wordt gebruikt door een analist, experts, de interne afdeling Financiële Planning & Analyse en andere belanghebbenden. Verhoudingsanalyse heeft verschillende soorten verhoudingen die kunnen helpen bij het geven van commentaar op

Winstgevendheidsverhouding formule
Rendementanalyse
Solvabiliteitsratio's
Liquiditeit
Dekking van rente of enige kosten
Elk onderdeel vergelijken met de omzet

Bovendien kan een entiteit op basis van hun behoefte de ratio's voorbereiden voor hun analyse en proberen de operaties te beheren.

Hieronder staan echter de vreemde kant van ratio-analyse:

Sterk vertrouwend op informatie uit het verleden
Het inflatie-effect wordt genegeerd
Kansen op manipulatie / windowdressing van financiële gegevens, wat de eerlijkheid van ratio's kan vergroten
Eventuele seizoensveranderingen, gebaseerd op de aard van het bedrijf, worden genegeerd, aangezien deze niet rechtstreeks kunnen worden aangepast in de financiële gegevens

Lees meer uit deze 28 belangrijkste financiële ratio's met formules

# 4 - Benchmarking

Benchmarking is het proces waarbij de werkelijke waarden worden vergeleken met de doelstellingen die zijn vastgesteld door het topmanagement. Benchmarking verwijst ook naar de vergelijking die wordt gemaakt met de best practices en streeft ernaar hetzelfde te bereiken, met behoud van hetzelfde doel als het doel. Bij benchmarking moeten onderstaande stappen worden uitgevoerd:

Stap 1: Selecteer het gebied dat moet worden geoptimaliseerd.
Stap 2: Identificeer de triggerpoints waarmee het kan worden vergeleken.
Stap 3: Probeer de betere standaard op te zetten voor dezelfde of neem industriële normen als benchmark.
Stap 4: Evalueer de periodieke prestaties en meet de triggerpoints.
Stap 5: Controleer of hetzelfde is bereikt of niet; zo niet, voer dan een variantieanalyse uit.
Stap 6: Indien bereikt, streef dan naar het opzetten van de betere benchmark.

Voor het uitvoeren van de bovenstaande benchmarking kunnen ratio's, operationele margematrix, enz. Worden gebruikt. De operationele marge van het branchegemiddelde kan worden vergeleken en zou moeten proberen tot een betere positie te komen. Het bedrijf genaamd Xerox, om zichzelf staande te houden in de fotokopieerbranche, startte met benchmarking. Momenteel hebben ze meer dan 100 functies geoptimaliseerd in vergelijking met industriële normen. Benchmarking kan worden gezien als een tool voor verbetering met als doel klantgerichte verbeteractiviteiten en moet worden gestuurd door de behoeften van de klant en de interne organisatie. Benchmarking is de gewoonte om nederig genoeg te zijn om toe te geven dat iemand anders ergens beter in is en wijs genoeg om te leren matchen en zelfs te overtreffen.

Gevolgtrekking

Er zijn tal van tools beschikbaar op de markt om de financiële analyse uit te voeren op basis van de verschillende behoeften. Ook bouwen organisaties, op basis van hun behoefte, ook verschillende interne tools op die hen helpen bij het volgen van hun vereisten. In de competitieve wereld van vandaag is het van het grootste belang om de prestaties van zijn organisatie en die van de concurrent te volgen, aangezien dit zal helpen bij het handhaven van de prestaties en zal helpen om het bedrijf te laten bloeien.