Het belangrijkste verschil tussen EBITDA en nettowinst is dat EBITDA verwijst naar de winst van het bedrijf die tijdens de periode wordt verdiend zonder rekening te houden met de rentelasten, belastinglasten, afschrijvingskosten en amortisatiekosten, terwijl nettowinst verwijst naar de winst van het bedrijf dat is verdiend tijdens de periode na afweging van alle door het bedrijf gemaakte kosten.
Verschil tussen EBITDA en nettowinst
Winst vóór rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie (EBITDA) is een methode die vaak wordt gebruikt om de winstgevendheid van bedrijven en industrieën te vinden. Het lijkt sterk op het nettoresultaat met een paar extra toevoegingen aan niet-operationele inkomsten. EBITDA is een indicator die wordt gebruikt voor het uitvoeren van vergelijkende analyses voor verschillende bedrijven.
Het is een van de belangrijkste financiële instrumenten die worden gebruikt voor het evalueren van bedrijven met verschillende groottes, structuren, belastingen en afschrijvingen.
- EBITDA = EBIT + afschrijving + afschrijving of
- EBITDA = nettowinst + belastingen + rente + afschrijvingen + amortisatie
Simpel gezegd, afschrijving is de vermindering van de waarde van materiële activa in de loop van de tijd die resulteert in slijtage van de materiële activa.
Afschrijving is de financiële techniek die wordt gebruikt om de waarde van immateriële activa van een bedrijf stapsgewijs te verminderen.
Het nettoresultaat wordt vaak gebruikt om de totale inkomsten of winst van een bedrijf te achterhalen. Het kan worden berekend door de kosten van zakendoen af te trekken van de inkomsten van het bedrijf.
- Nettoresultaat = omzet - kosten van zakendoen
De kosten van zakendoen omvatten alle belastingen, de rente die het bedrijf zou moeten betalen, de afschrijving van activa en andere uitgaven. Het netto-inkomen is dus het inkomen van een bedrijf nadat alle aftrekposten en belastingen in aanmerking zijn genomen.
EBITDA is enigszins vergelijkbaar met het nettoresultaat, aangezien beide waarden onderhevig zijn aan verandering omdat sommige elementen die bij hun berekening betrokken zijn, kunnen worden onderworpen aan manipulatie door de bedrijven.
EBITDA versus netto-inkomsten Infographics
Belangrijkste verschillen tussen EBITDA en nettowinst
Hier zijn de belangrijkste verschillen tussen hen.
- Een van de belangrijkste verschillen is het gebruik van afschrijving en amortisatie. EBITDA is een indicator die de winst van het bedrijf berekent voordat de kosten, belastingen, afschrijvingen en amortisatie worden betaald. Aan de andere kant is het nettoresultaat een indicator die de totale inkomsten van het bedrijf berekent na betaling van de kosten, belastingen, afschrijvingen en amortisatie.
- EBITDA wordt gebruikt als een indicator om het totale verdienpotentieel van een bedrijf te achterhalen. Aan de andere kant wordt het nettoresultaat gebruikt om de winst per aandeel van het bedrijf te achterhalen.
- EBITDA kan worden gemeten door afschrijvingen en amortisatie toe te voegen aan EBIT of door rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie toe te voegen aan de nettowinst. Het nettoresultaat wordt daarentegen berekend door de inkomsten af te trekken van de totale kosten van het zakendoen.
- Met EBITDA wordt in principe gebruikt voor startende bedrijven om te zien hoe ze presteren. Het nettoresultaat wordt daarentegen onder alle omstandigheden wijdverbreid gebruikt om de financiële gezondheid van een bedrijf te begrijpen.
- EBITDA wordt gebruikt om het verdienpotentieel van het bedrijf te achterhalen. Daarom berekenen investeerders die naar een nieuw bedrijf kijken, de EBITDA. EBITDA is ook vrij eenvoudig te gebruiken, omdat er geen sprake is van afschrijving en amortisatie. Aan de andere kant wordt het nettoresultaat gebruikt om de winst per aandeel te achterhalen als het bedrijf aandelen heeft uitgegeven. Alleen al door het nettoresultaat te delen door het aantal uitstaande aandelen, kunnen we de WPA krijgen.
Vergelijkende tabel
Basis voor vergelijking | EBITDA | Netto inkomen |
Definitie | EBITDA is een indicator die wordt gebruikt om de winstgevendheid van een bedrijf te berekenen. | Het nettoresultaat is een indicator die wordt gebruikt om de totale inkomsten van het bedrijf te berekenen. |
Gebruikt | Om het verdienvermogen van het bedrijf te berekenen. | Om de winst per aandeel (EPS) te berekenen. |
Berekening | EBITDA = EBIT + afschrijvingen + amortisatie Of EBITDA = nettowinst + belastingen + rente + afschrijvingen + amortisatie | Nettoresultaat = omzet - kosten van zakendoen |
Resultaat | Berekening van inkomsten gegenereerd door het bedrijf zonder aftrek van kosten zoals rente, belasting, afschrijvingen en amortisatie. | Berekening van de totale inkomsten van het bedrijf na verlaging van alle kosten. |
Gevolgtrekking
Als we naar deze termen kijken, zijn het beide indicatoren die door de bedrijven kunnen worden aangepast. Maar toch kijken de investeerders naar beide indicatoren om handelsbeslissingen te nemen, zodat ze een idee kunnen krijgen van het grote plaatje van het bedrijf.
Omdat deze twee worden berekend met behulp van de resultatenrekening, moeten de beleggers ook andere ratio's gebruiken om te controleren hoe het met een bedrijf gaat. Een of twee indicatoren kunnen voldoende informatie geven, maar om op basis daarvan de beslissing te nemen om in een bedrijf te investeren, is niet verstandig. Daarom moeten investeerders ROIC, ROE, nettowinstmarge, brutowinstmarge, enz. Gebruiken.
Daarnaast moeten ze ook naar andere financiële overzichten kijken, zoals de balans en het kasstroomoverzicht.
