Factoring van debiteuren (voorbeelden)

Wat is factoring voor debiteuren?

Factoring voor debiteuren, in de volksmond bekend als Factoring, is een financieel instrument dat door bedrijven wordt gebruikt om snel geld in te zamelen door hun vorderingen te verkopen aan een ander gespecialiseerd bedrijf dat bekend staat als 'Factor'. Het is ook bekend onder de naam Invoice Factoring.

Hoe factoring van debiteurenbeheer werkt?

Gewoonlijk verkoopt Business goederen en diensten aan zijn klanten, hetzij in contanten, hetzij op krediet. In het geval van krediet stuurt het bedrijf een factuur naar de klanten, die doorgaans aan het bedrijf wordt terugbetaald volgens de kredietvoorwaarden (varieert van bedrijf tot bedrijf en de periode varieert van 7 dagen tot 180 dagen en zelfs meer). In plaats van te wachten tot de klant een betaling verricht op de vervaldatums (duur van de kredietvoorwaarden), kan een bedrijf zijn debiteuren verkopen met een korting van hun nominale waarde (factuurwaarde) aan het gespecialiseerde bedrijf dat bekend staat als 'Factor' en contant geld ontvangen. direct.

Onder Factuurfactor is de korting (factorkosten) die deze bedrijven in rekening brengen afhankelijk van meerdere factoren, namelijk:

Vervaldatum van te ontvangen (een langer tijdsbestek vereist meer factorkosten in vergelijking met een korter tijdsbestek).
De branche waartoe het bedrijf behoort.
De kredietwaardigheid van zakelijke kredietklanten;
Incassogeschiedenis van het bedrijf op zijn vorderingen;
Bedrag van facturering dat is toegewezen voor factoring.
Type factoring-verhaal of niet-verhaal (hieronder in detail besproken). Non-recourse factoring verplichtte de Factor om extra kredietrisico te nemen dat voortvloeit uit oninbare vorderingen, wat leidt tot meer factorkosten.

Voordelen

Biedt onmiddellijke cashflow aan het bedrijf;
Helpt bedrijven zich te concentreren op het leveren van waardediensten, aangezien het gedoe met het innen van betalingen door Factor wordt afgehandeld in ruil voor de Factor-vergoedingen.
Biedt een financieringsbron voor bedrijven met een lage (of geen) kredietgeschiedenis, aangezien Invoice Factoring-bedrijven facturen verdisconteren op basis van de kredietgeschiedenis van de klant en niet van het bedrijf;
In het geval van non-recourse factoring (hieronder in detail besproken), beschermt het bedrijf tegen eventuele verliezen als gevolg van oninbare vorderingen (oninbare vorderingen).

Soorten debiteurenfactoren

Laten we de typen bespreken.

# 1 - Factoring van regres

Onder deze Invoice Factoring-regeling wordt alleen vervroegde betaling van facturen verzorgd door de factoringbedrijven voor debiteuren in ruil voor Factor-vergoedingen aan het bedrijf. In het geval dat er op een later tijdstip een oninbare schuld ontstaat als gevolg van niet-betaling van contributie door de Klant en resulterend in een verlies, zal het bedrijf dit vergoeden voor de factoringbedrijven voor debiteuren. Met andere woorden, het kredietrisico blijft bij het oorspronkelijke bedrijf, en in het onwaarschijnlijke geval dat er een verlies optreedt, zal het bedrijf elk verlies voor de factor vergoeden. Op grond hiervan wordt het hele incassoproces door het bedrijf zelf verzorgd, en worden factor betaald. factor het geld).

De volgende vergelijking kan hetzelfde verklaren:

Voorbeeld

Laten we hetzelfde begrijpen als een voorbeeld van factoring van debiteuren:

Bedrijf A stuurt een factuur van Rs 10000 naar zijn klanten die binnen zes maanden moet worden betaald, en een kopie naar zijn Factor, M / s X, in ruil voor een bedrag van Rs 8500. Op de vervaldatum (dwz na zes maanden) betaalt de klant de geld, en bedrijf A stuurt Rs 10000 naar M / s XM / s X rekende 10% factorkosten voor het door haar voorgeschoten bedrag aan bedrijf A en retourneert het saldo aan bedrijf A.

Het bedrag dat door M / s X aan bedrijf A is voorgeschoten: Rs 8500
Opgelopen rente (factorkosten): 10% van Rs 8500 = Rs 850
Ontvangen factuurbedrag: Rs 10000
Dienovereenkomstig [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
Dus Rs 650 wordt terugbetaald door M / s X (Factor) aan bedrijf A na aftrek van factorkosten om de transactie met bedrijf A af te wikkelen.

Journaalboeking om hetzelfde op te nemen in de boeken van bedrijf A zal zijn:

# 2 - Factoring zonder verhaal

Volgens deze regeling verkoopt een bedrijf zijn facturen aan de factor en ontvangt het onmiddellijk contante betaling. De factor neemt alle verantwoordelijkheid voor het analyseren van de kredietwaardigheid van de klant, inning van betaling op de vervaldag en ook kredietverlies als gevolg van niet-betaling door de klant (kredietrisico wordt overgedragen van het bedrijf naar de factoringbedrijven voor debiteuren).

Zoals uit het bovenstaande blijkt, brengt non-recourse factoring meer risico en administratieve kosten met zich mee voor de factor en is deze doorgaans duurder in vergelijking met een regourse factoring voor het bedrijf dat gebruik maakt van de diensten van non-recourse factoring.

Voorbeeld

Laten we hetzelfde begrijpen als factoring van debiteurenvoorbeeld:

Bedrijf A stuurt een factuur van Rs 10000 naar zijn klanten die binnen zes maanden moet worden betaald en een kopie naar zijn Factor, M / s X, in ruil voor een bedrag van Rs 8500. Op de vervaldatum (dwz na zes maanden), M / s X verzamelt hetzelfde van de klant.

Conclusies

Factoring voor debiteuren is een duurdere financieringsbron en wordt meer gebruikt door kleinere bedrijven die geen bijzonder sterke kredietgeschiedenis hebben. Er zijn ook andere redenen om voor deze financiële instrumenttool te kiezen, aangezien het bedrijven helpt zich te concentreren op groeiend bedrijf en meer klanten te bedienen in plaats van zich te concentreren op gedoe met het innen van betalingen, de cashconversiecyclus te verbeteren, kredietrisico weg te nemen, om er maar een paar te noemen. Het is echter belangrijk om te vermelden dat de factor soms (vooral in het geval van non-recourse factoring) de zakelijke klant extra onder druk kan zetten om te betalen, en dit zou de toekomstige zakelijke vooruitzichten van het bedrijf met deze klanten kunnen schaden.