Interviewvragen over financiële planning en analyse (FP&A)

Top Q&A in financiële planning en analyse (FP&A)

Het team Financiële Planning en Analyse (FP&A) levert strategische input en prognoses aan het topmanagement, inclusief die van winst- en verliesrekening, budgettering en financiële modellering van projecten. In dit artikel bespreken we de top 10 FP & A-interviewvragen en antwoorden die je zullen helpen om je goed voor te bereiden en het interview te kraken waarmee je in de nabije toekomst te maken zou krijgen.

# 1 - Wat is het verschil tussen budgettering en prognoses?

Er zijn twee belangrijke verschillen tussen budgettering en prognoses.

  • Budgettering is het opstellen van een plan voor de toekomst dat de inkomsten en uitgaven zodanig zijn. Terwijl prognoses een schatting zijn van wat er daadwerkelijk kan gebeuren. Voorspellingen zijn gebaseerd op echte gegevens, historische invoer en worden vastgesteld met behulp van statistische onderzoeksmethoden.
  • Budgettering is vaak statisch en wordt meestal een jaar niet bijgewerkt. Forecasting is niet statisch, omdat het een bedrijf in staat stelt te begrijpen wat er in de nabije toekomst daadwerkelijk kan gebeuren. Daarom worden elke kwartaal voorspelde gegevens bijgewerkt.

# 2 - Laten we zeggen dat u een CFO van een bedrijf bent. Wat zou je 's nachts wakker houden?

(Om deze vraag te beantwoorden, moet u eerst bedenken wat een CFO voor een bedrijf doet. Een CFO zorgt ervoor dat het bedrijf voldoende liquiditeit heeft en het rendement is meer dan de kapitaalkosten (denk aan de gewogen gemiddelde kosten van kapitaal, dat we kunnen berekenen door gebruik te maken van de kosten van eigen vermogen en de kosten van schulden). Een CFO zal dus werken aan het verzekeren van het financiële welzijn van een bedrijf.)

De vraag is subjectief. Afhankelijk van de financiële toestand van het bedrijf, kan het zijn dat ik de totale kapitaalkosten van het bedrijf moet verlagen. Daarom kan ik de schuld-eigen vermogen-ratio verhogen door het eigen vermogen te verlagen en de schuld te vergroten, of misschien moet ik zorgen voor de huidige verplichtingen van het bedrijf. Afhankelijk van waar het bedrijf mee worstelt, zal ik een strategie bedenken en het probleem oplossen.

# 3 - Hoe belangrijk zijn drie financiële overzichten? Kun je er kort over praten?

Drie financiële overzichten vormen de ruggengraat van de financiële gezondheid van een bedrijf. Als je wilt weten hoe het met een bedrijf gaat, kijk dan eens naar de drie financiële overzichten.

De winst-en-verliesrekening vertelt over de gegenereerde inkomsten en de gemaakte kosten. De balans vermeldt de totale activa en de totale passiva en hoe de totale activa gelijk zijn aan de totale passiva en het eigen vermogen. Het kasstroomoverzicht geeft de nettokasinstroom / kasuitstroom uit de bedrijfs-, investerings- en financieringsactiviteiten weer.

Elke belegger moet deze drie financiële overzichten bekijken voordat hij een investeringsbeslissing neemt.

# 4 - Hoe de inkomsten van een bedrijf voorspellen?

Er zijn meestal drie prognosemodellen die een bedrijf gebruikt om zijn omzet te voorspellen.

  • De bottom-up benadering is de eerste methode waarbij financiële modellering begint bij de producten / diensten, waarbij de gemiddelde prijzen en groeipercentages worden voorspeld.
  • De top-down benadering is de tweede methode waarbij het prognosemodel begint met het marktaandeel en de marktomvang van het bedrijf en hoe deze verhoudingen de omzet van het bedrijf beïnvloeden.
  • De derde methode is een jaar-op-jaar benadering waarbij rekening wordt gehouden met de omzet van vorig jaar, en vervolgens met het optellen / aftrekken van een bepaald percentage, komt het model tot een schatting voor de omzet van het volgende jaar.

# 5 - Hoe weet je dat een Excel-model best goed is?

Het belangrijkste ingrediënt van een goed Excel-model is hoe gebruiksvriendelijk het Excel-model is. Als je een leek zou vragen ernaar te kijken en te proberen het te begrijpen, zou ze dan weten waar het allemaal over gaat? Vaak weten de klanten die u behandelt niets van Excel-modellering. Het is jouw taak om zulke gebruiksvriendelijke Excel-modellen te maken die iedereen kan begrijpen. Als u de foutencontrole regelmatig moet uitvoeren, moet u dit doen om ervoor te zorgen dat alle cijfers en berekeningen op de balans, in het kasstroomoverzicht, correct zijn.

# 6 - Kun je iets vertellen over de drie belangrijkste uitdagingen waarmee ons bedrijf al een tijdje wordt geconfronteerd?

(Om deze vraag te beantwoorden, is het essentieel dat u het bedrijf grondig onderzoekt en het jaarverslag van het afgelopen jaar bekijkt. Als u alle financiële overzichten van het bedrijf doorneemt, krijgt u ideeën over wat goed werkt voor het bedrijf en wat niet werken. En probeer zowel interne als externe uitdagingen op te nemen - uitdagingen die beheersbaar zijn en uitdagingen die oncontroleerbaar zijn.)

Bij het doornemen van uw jaarverslag ontdekte ik dat het bedrijf meer schulden zou kunnen aangaan omdat de financiële hefboomwerking van het bedrijf te laag is. Bovendien staat u voor een grote uitdaging bij het gebruik van uw activa. Deze twee uitdagingen kunnen worden overwonnen met de juiste strategie en uitvoering. De externe factor die de afgelopen jaren voor u het meest uitdagend is, zijn de concurrenten die uw marktaandeel opeten.

# 7 - Hoe zou je een uitstekende financiële planningsanalist worden?

Er zijn drie vaardigheden die analisten op het gebied van financiële planning moeten beheersen.

  • De eerste vaardigheid is de vaardigheid van analyse. Zoals u begrijpt, is een gevorderd niveau van kennis en toepassing nodig om deze vaardigheid onder de knie te krijgen.
  • De tweede vaardigheid is de kunst van het presenteren. Het is niet genoeg om gegevens te interpreteren. U moet het ook aan de belangrijkste mensen van de organisatie presenteren, zodat op het juiste moment cruciale beslissingen kunnen worden genomen.
  • De derde vaardigheid is een zachte vaardigheid. Het is het vermogen om dingen duidelijk te zeggen en beschikt over uitstekende interpersoonlijke vaardigheden.

Als u over deze drie vaardigheden beschikt, wordt u een meester in financiële planning en analyse.

# 8 - Hoe zou je een prognosemodel bouwen?

Het bouwen van een prognosemodel of een doorlopend budget is vrij eenvoudig. Het enige dat u hoeft te doen, is de historische gegevens van de vorige maand (als het een maandelijks prognosemodel is) voorop te houden en daarna een prognose te maken. Als het driemaandelijks is, gebruikt u de historische gegevens van het voorgaande kwartaal.

# 9 - Hoe zou u modelleren voor werkkapitaal doen?

De drie cruciale componenten van werkkapitaal zijn: voorraden, debiteuren en crediteuren. Deze drie dingen worden gebruikt om meer te weten te komen over de verkoopkosten, inkomsten, gedane betalingen, enz. Door het aantal dagen van de voorraad, de openstaande dagverkopen en de uitstaande dagen te berekenen, zou u de hele cyclus van contante conversie kunnen begrijpen . Dat is hoe je het werkkapitaal van een bedrijf zou modelleren.

# 10 - Hoe beïnvloedt een afschrijving van de voorraad de financiële overzichten?

(Dit is een veel voorkomende vraag bij sollicitatievragen over financiële planning en analyse. U moet het hebben over de invloed van de voorraadafschrijving op drie financiële overzichten.)

Op de balans neemt het activagedeelte af naarmate de voorraad afneemt met het afgeschreven bedrag. In de winst-en-verliesrekening zullen we een lager nettoresultaat zien, aangezien we het afgeschreven effect in COGS of afzonderlijk moeten laten zien. In het kasstroomoverzicht zou het afgeschreven bedrag worden toegevoegd aan de kasstroom uit operationele activiteiten, aangezien het een niet-geldelijke uitgave is.