Soorten financiële ratio's

Soorten financiële ratio's

Financiële ratio's zijn de ratio's die worden gebruikt om de financiële overzichten van het bedrijf te analyseren om de prestaties te evalueren, waarbij deze ratio's worden toegepast op basis van de vereiste resultaten en deze ratio's zijn onderverdeeld in vijf brede categorieën, namelijk liquiditeitsratio's, financiële ratio's voor hefboomwerking, efficiëntieverhouding, winstgevendheidsverhoudingen en marktwaardeverhoudingen.

Lijst met de top 5 soorten financiële ratio's

1. Liquiditeitsratio's
2. Hefboomverhoudingen
3. Efficiëntie / activiteitsverhoudingen
4. Winstgevendheid
5. Marktwaardeverhoudingen

Laten we ze allemaal in detail bespreken -

# 1 - Liquiditeitsratio's

Liquiditeitsratio's meten het vermogen van het bedrijf om aan kortlopende verplichtingen te voldoen. Het bevat het volgende

Huidige verhouding

Bepaalt het vermogen van een bedrijf om kortlopende verplichtingen na te komen met vlottende activa:

Current Ratio = vlottende activa / kortlopende verplichtingen

Bij dit soort ratio's geeft een huidige ratio van minder dan 1 aan dat het bedrijf mogelijk niet op tijd aan zijn kortetermijnverplichtingen kan voldoen. Een ratio hoger dan 1 geeft aan dat het bedrijf een overschot aan kortetermijnactiva heeft naast het nakomen van kortetermijnverplichtingen.

Zuurtest / snelle verhouding:

Bepaalt het vermogen van een bedrijf om kortlopende verplichtingen na te komen met snelle activa:

Quick Ratio = (CA - inventarissen) / CL

Snelle activa zijn exclusief voorraden en andere vlottende activa die niet gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet.

Als het hoger is dan 1, heeft het bedrijf overtollige liquide middelen. Maar als het lager is, kan dit erop wijzen dat het bedrijf te sterk afhankelijk is van voorraden om aan zijn verplichtingen te voldoen.

Cash ratio

Cash Ratio bepaalt het vermogen van een bedrijf om kortlopende verplichtingen na te komen met geldmiddelen en kasequivalenten (CCE):

Cash ratio = CCE / kortlopende verplichtingen

Operationele cashflowratio:

Bepaalt de tijden waarop een bedrijf aan kortlopende verplichtingen kan voldoen met de gegenereerde operationele cash (OCF):

Operationele cashflowratio = OCF / kortlopende verplichtingen

# 2 - Hefboomratio's

Bij dit soort financiële ratio's is het hoeveel een bedrijf afhankelijk is van zijn leningen voor zijn activiteiten. Daarom is het belangrijk voor bankiers en investeerders die in het bedrijf willen investeren.

Een hoge hefboomratio verhoogt de blootstelling van een bedrijf aan risico's en neergang van het bedrijf, maar biedt op zijn beurt ook het potentieel voor hogere rendementen.

Schuldgraad

Deze schuldgraad helpt om het aandeel van het lenen in het kapitaal van een bedrijf te bepalen. Het geeft aan hoeveel activa worden gefinancierd met schulden.

Schuldratio = totale schuld / totale activa

Als deze ratio laag is, geeft dit aan dat het bedrijf in een betere positie verkeert omdat het met eigen middelen aan zijn behoeften kan voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe hoger het risico. (Omdat er een enorme uitgave aan rente zal zijn)

Verhouding schuld / eigen vermogen:

De ratio schuld / eigen vermogen meet de relatie tussen de totale verplichtingen en het totale eigen vermogen. Het laat zien hoeveel verkopers en financiële crediteuren zich hebben gecommitteerd aan het bedrijf in vergelijking met wat de aandeelhouders hebben toegezegd.

Schuldvermogensratio = totale verplichtingen / eigen vermogen

Is deze ratio hoog, dan is de kans klein dat geldverstrekkers het bedrijf financieren. Maar als deze ratio laag is, kan het bedrijf zijn toevlucht nemen tot externe crediteuren voor uitbreiding.

Rentedekkingsratio:

Dit soort financiële ratio's toont het aantal keren dat het bedrijfsresultaat van een bedrijf zijn rentelasten kan dekken:

Rentedekkingsratio = inkomsten uit exploitatie / rentelasten

Dekkingsgraad schuldendienst:

De dekkingsgraad van de schuldendienst toont het aantal keren dat het bedrijfsinkomen van een bedrijf zijn schuldverplichtingen kan dekken:

Dekkingsgraad van de schuldendienst = inkomsten uit exploitatie / totale schuld

# 3 - Verhouding efficiëntie / activiteit

Onder dit soort financiële ratio's geven activiteitsratio's de efficiëntie weer waarmee een bedrijf zijn activa gebruikt.

Voorraadomzetratio:

Voorraadomzet laat zien hoe efficiënt het bedrijf goederen tegen lagere kosten verkoopt (investering in voorraad).

Voorraad Omzetratio = kosten van verkochte goederen / voorraad

Een hogere ratio geeft aan dat het bedrijf in staat is om voorraad snel om te zetten in verkoop. Een lage omloopsnelheid van de voorraad geeft aan dat het bedrijf verouderde artikelen bij zich heeft.

Omzetratio debiteuren:

Debiteurenomzet bepaalt de efficiëntie van een bedrijf bij het innen van contanten uit kredietverkopen gedurende het jaar.

Omzetratio debiteuren = kredietverkopen / debiteuren

Een hogere ratio duidt op een hogere incasso, terwijl een lagere ratio op een lagere incasso duidt.

Totale activa omzetratio:

Dit type financiële ratio geeft aan hoe snel de totale activa van een bedrijf omzet kunnen genereren.

Omzetratio activa = netto-omzet / totale activa

Een hogere omzetratio van activa geeft bijvoorbeeld aan dat de gebruikte machines efficiënt zijn. Een lagere ratio geeft aan dat de machine oud is en niet snel omzet kan genereren.

# 4 - Winstgevendheid

Meest gebruikte indicator om het succes van het bedrijf te bepalen. Hoe hoger de rentabiliteitsratio, hoe beter het bedrijf is in vergelijking met andere bedrijven met een lagere rentabiliteitsratio.

Marge is belangrijker dan de waarde in absolute termen. Overweeg bijvoorbeeld een bedrijf met een winst van $ 1 miljoen. Maar als de marge slechts 1% is, kan een lichte stijging van de kosten tot verlies leiden.

Brutowinstmarge:

Brutowinstmarge = brutowinst (verkoop - directe uitgaven zoals materiaal, arbeid, brandstof en stroom, enz.) / Verkoop

Operationele winstmarge:

Bedrijfswinst wordt berekend door verkoop-, algemene en administratieve kosten af ​​te trekken van het brutowinstbedrag van een bedrijf.

Operationele winstmarge = operationele winst / netto-omzet

Nettowinstmarge

De nettowinstmarge is de uiteindelijke winst die beschikbaar is voor uitkering aan aandeelhouders.

Nettowinstmarge = nettowinst (bedrijfswinst - rente - belasting) / netto-omzet

Rendement op eigen vermogen (ROE):

Dit soort ratio's geeft aan hoe effectief het geld van de aandeelhouder door het bedrijf wordt gebruikt.

Rendement op eigen vermogen = nettoresultaat / eigen vermogen

Hoe hoger de ROE-ratio, hoe beter het rendement voor de investeerders.

Rendement op activa (ROA):

De formule voor het rendement op activa (ROA) geeft aan hoe effectief het bedrijf zijn activa gebruikt om winst te maken. Hoe hoger het rendement, hoe beter het bedrijf zijn activa effectief kan gebruiken.

Rendement op activa = nettowinst / totale activa

# 5 - Marktwaardeverhoudingen

Onder dit soort ratio's helpen marktwaardeverhoudingen om de aandelenkoers van een bedrijf te evalueren. Het geeft potentiële en bestaande beleggers een indicatie of de aandelenkoers overgewaardeerd of ondergewaardeerd is. Het bevat het volgende:

Boekwaarde per aandeel Ratio:

Boekwaarde per aandeel Ratio wordt vergeleken met de marktwaarde om te bepalen of deze duur of goedkoop is.

Boekwaarde per aandeel ratio = eigen vermogen / totaal aantal uitstaande aandelen

  Dividendopbrengstverhouding:

De dividendrendementsverhouding geeft het rendement op beleggingen weer als het bedrag wordt belegd tegen de huidige marktprijs.

Dividend Yield Ratio = dividend per aandeel (DPS) / aandelenkoers

Winst per aandeel ratio (EPS):

De winst per aandeel-ratio (EPS) geeft het bedrag van het netto inkomen aan dat voor elk uitstaand aandeel is verdiend:

EPS = winst over de periode (nettowinst) / aantal uitstaande aandelen

Prijs-winstverhouding:

De koers-winstverhouding wordt berekend door de marktprijs te delen door de winst per aandeel. Deze ratio wordt vergeleken met andere bedrijven in dezelfde branche om te zien of de marktprijs van het bedrijf overgewaardeerd of ondergewaardeerd is.

Koers-winstverhouding = aandelenkoers / winst per aandeel