Voorbeelden van bankafstemming
Bankafstemming wordt gedaan door klanten van de bank, volledig hun administratie samen met de respectievelijke bankafschriften. Aangezien de bank haar overzicht periodiek verstrekt (doorgaans maandelijks, maar soms vaker indien daarom wordt gevraagd tegen betaling), kunnen er enkele verschillen zijn in de boekhouding van de klant en die van de bank, waardoor afstemming noodzakelijk is.
Voorbeelden van bankafstemming kunnen nuttig zijn om te begrijpen wat de belangrijkste factoren kunnen zijn in verschillende gevallen die een dergelijke afstemming vereisen. Er zijn talloze redenen die tijdens een dergelijke verzoening tot onderbrekingen kunnen leiden. We zullen enkele fundamentele en praktische voorbeelden van bankafstemming zien -
Top 6 voorbeelden van bankafstemmingsverklaring
Hieronder volgen de belangrijkste voorbeelden van het bankafstemmingsoverzicht.
Voorbeeld 1
ABC Corp heeft een rekening bij Citizen's Bank. Op 31 december 2016 sluit de bank haar records voor ABC Corp, met een eindsaldo van $ 180.000, terwijl het bedrijf sluit met $ 170.000. Het bedrijf wil het verschil van $ 10.000 analyseren wanneer ze de bankverklaring in de volgende maand ontvangen.
Analyse
Hieronder vindt u de inkomsten / uitgaven van het bedrijf (op een breder niveau) voor december 2016:
Hieronder vindt u het record in de bankafschriften:
Daarom wordt bepaald dat de voorzieningen die zijn getroffen voor te betalen salarissen en debiteuren niet kunnen worden weergegeven in de bankafschriften, aangezien dit nog te verrichten transacties zijn.
Voorbeeld # 2
Op 31 maart 2018 betaalde Neeta haar kantoorhuur voor april 2018 van $ 2.000. Ze deed de betaling per cheque, die verrekend werd op 2 april 2018. Toen het bankafschrift werd afgestemd voor maart 2018, bleek dat het eindsaldo op de rekeningen van Neeta $ 2.000 tekort was in vergelijking met dat op het bankafschrift.
Analyse
Neeta betaalde op 31 maart 2000 dollar voor de kantoorhuur, die in dezelfde maand in haar boekhouding werd opgenomen. Omdat de betaling echter van dien aard was dat de daadwerkelijke afwikkeling in de volgende maand plaatsvond, kon de bank die transactie niet registreren. Daarom vertoonde het een breuk in de verzoening.
Voorbeeld # 3
Jane heeft in juni de volgende transacties gedaan vanaf haar spaarrekening:
Toen het bankafschrift werd ontvangen, bleek echter dat het eindsaldo $ 10.450 bedroeg. Jane wil het verschil tussen haar gegevens en het bankafschrift analyseren.
Analyse
Nadat een zorgvuldige afstemming was gemaakt tussen de twee verklaringen (die van Jane en die van de bank), bleek dat de bank $ 50,00 aan Jane in rekening bracht als kosten. Bij nader onderzoek realiseerde Jane zich dat ze in juni een chequeboekje en een nieuwe betaalpas voor haar rekening had besteld, waarvoor de bank haar $ 50,00 in rekening heeft gebracht.
Bankkosten kunnen dus een belangrijke factor zijn die een breuk kan veroorzaken tussen de boekhouding van de klant en die van de bank.
Voorbeeld # 4
John koopt een langetermijnnota van Bank A, die eind juni en december een halfjaarlijkse rente van 4% betaalt. John sloot zijn rekeningenboek in juni met een eindsaldo van $ 35.000. Toen John echter zijn bankafschrift ontving, was dit een eindsaldo van $ 35.500. Kunt u raden wat de reden kan zijn voor zo'n verschil?
Analyse
Het verschil is duidelijk te wijten aan de opgebouwde rente op het door John gekochte biljet. Aangezien de betaalde rente halfjaarlijks is, die eind juni en december wordt uitbetaald, is in het maandoverzicht over juni deze opgebouwde rente opgenomen. Het bedrag wordt berekend op basis van de opdrachtgever op de notitie.
Voorbeeld # 5
Op 31 juli 2018 sloot de heer Alex George zijn spaarboekjes met een eindsaldo van $ 4.500, dat ook op zijn bankrekening werd geschat. Toen hij het bankafschrift ontving, werd hem tot zijn verbazing $ 50,00 in rekening gebracht en zijn eindsaldo was $ 4.450.
Analyse
De heer Alex benaderde zijn bank en hij werd geleid door het feit dat zijn rekening voor juli onvoldoende saldo had. Na verdere analyse kwam hij erachter dat de vereisten voor het minimum saldo op de rekening deze maand waren veranderd, waardoor het op $ 5.000 kwam. Omdat er onvoldoende saldo op zijn rekening stond, werd de heer Alex $ 50,00 in rekening gebracht als boete.
Voorbeeld # 6
Jake ontving zijn bankafschrift, dat de volgende verschillen vertoont met zijn rekeningen:
- Rentebaten van $ 400 die niet op Jake's rekeningen staan
- Jaarlijkse onderhoudskosten van de bank van $ 100
- Toeslagen op andere diensten die door een bank worden gebruikt, bedragen $ 100
De rekeningen van Jake verwijzen naar een eindsaldo van $ 3.000. Maak een afstemmingsverklaring voor Jake.
Oplossing
Een afstemmingsverklaring zou het onderstaande bevatten:
Gevolgtrekking
Een onderbreking in de afstemmingsverklaring van een bank kan positief of negatief zijn, en dus een hoger of lager eindsaldo in bankrecords beïnvloeden. Hoewel er verschillende factoren kunnen zijn die breuken kunnen veroorzaken tussen het bankafschrift en de persoonlijke records, vormt het bankafschrift nog steeds de basis van veel andere analyses, zoals geldige KYC-documenten, berekening van kredietscores, bedrijfsanalyse, enz. Bankafschriften worden geverifieerd door geautoriseerde professionals, terwijl persoonlijke gegevens wel of niet nauwkeurig kunnen zijn, en soms worden vervalst om ook andere voordelen aan te tonen.
Hoewel we de authenticiteit van bankafschriften bespreken, moet altijd in gedachten worden gehouden dat deze financiële cijfers een belangrijk onderdeel van de economie vormen zodra ze in de publieke sectoren beginnen te stromen. Banken gebruiken deze nummers ook in hun rapportagedoeleinden, daarom worden de bankafschriften beschouwd als geldige documenten voor de financiële analyse van de klant in plaats van een of meer afschriften die zijn ontvangen van andere niet-professionele en ongeautoriseerde bronnen van de klant.
