Netto kredietverkopen

Wat is nettokredietverkopen?

Nettokredietverkopen verwijst naar de inkomsten die door een bedrijf worden gegenereerd wanneer het zijn goederen of diensten op krediet aan zijn klanten verkoopt, minus alle verkoopopbrengsten, evenals verkoopvergoedingen.

Formule nettokredietverkopen

Netto kredietverkopen = verkopen op krediet - Verkoopretouren - Verkoopvergoedingen

  • Verkoopretouren -  Het verwijst naar het krediet dat aan een klant wordt toegekend vanwege een probleem dat meestal wordt veroorzaakt door verzending of service aan die specifieke klant
  • Verkoopvergoedingen - Het verwijst over het algemeen naar de prijsverlaging die aan een klant in rekening wordt gebracht, wat meestal te wijten is aan een probleem met de verkooptransactie waarbij de goederen of de service die wordt geleverd niet betrokken zijn

Voorbeeld

John en co verkochten toevallig goederen ter waarde van $ 50.000, waarvan ze toevallig $ 25.000 aan contant geld verzamelden. Ze accepteerden ook een verkoopretour van een klant die defecte goederen ter waarde van $ 2000 ontving en kende een verkoopvergoeding van $ 500 toe aan een andere klant. Bereken de totale netto verkoop op krediet voor John en Co.

  • = 25000-2000-500
  • = 22500

Als men dus rekening zou houden met de verkoopvergoeding en ook met de verkoopopbrengsten, zou de uiteindelijke netto verkoop op krediet uiteindelijk $ 22.500 bedragen.

Voordelen

  • Biedt opsplitsing : de netto verkoop op krediet zou de neiging hebben om een ​​perfect beeld te geven door een scheiding van waarden tussen verkoopretouren en ook verkoopvergoedingen, waardoor het bedrijf het ware beeld krijgt van het bedrag dat tijdens een bepaalde periode kan worden gerealiseerd
  • Vorderingen bewaken: door de totale netto kredietomzet van een bedrijf in de gaten te houden, helpt het het management om de totale vorderingen die het verwacht te ontvangen nauwlettend in de gaten te houden. Een verhoging hiervan zou liquiditeitsproblemen voor het bedrijf kunnen veroorzaken en zo het management helpen om in dit opzicht voorzichtig te zijn
  • Behoud van ratio's: door een bedrijf te helpen inzicht te krijgen in de totale vorderingen die het in de hand heeft na het overwegen van een eventuele toevoeging van netto kredietverkopen, helpt het het bedrijf om de liquiditeitsratio's die het momenteel heeft, die meestal contanten en snelle ratio's zijn, te meten. Als het toevallig blijkt dat de ratio's opraken, is dat een rood signaal voor het bedrijf. Daarom vergemakkelijkt het het handhaven van ratio's zoals gewenst door het bedrijf, en elke afwijking of discrepantie zal het management helpen corrigerende maatregelen te nemen in dit opzicht.
  • Vergemakkelijkt het aanmaken van een grootboek: een bedrijf kan de neiging hebben om een ​​debiteurenrekening aan te maken op naam van elke klant en daardoor het bijbehorende bedrag bij te houden met elke klant waaraan het is gekoppeld. Deze actie vergemakkelijkt de noodzakelijke scheiding door het creëren van grootboekboeken, waardoor het bedrijf wordt aangezet om de vereiste collectieve actie te ondernemen tegen de vereiste klant van wie het bedrag als achterstallig is
  • Gaat naar ratio-analyse: het vormt een essentieel onderdeel van het moeten berekenen van ratio's zoals omzetverhoudingen van vorderingen, aangezien de netto kredietverkopen, dat wil zeggen de kredietverkopen na aftrek van de verkoopopbrengsten van klanten, de teller wordt die vervolgens wordt gedeeld door de vorderingen om tot de omloopsnelheid van de vorderingen te komen

Nadelen

Hieronder staan ​​enkele van de nadelen:

  • Vertraging bij het incasseren: er kunnen momenten zijn dat een bepaalde toevoeging van extra schulden door netto verkoop op krediet incassoproblemen kan veroorzaken voor een bedrijf. De debiteuren geven mogelijk niet op tijd het benodigde bedrag, waardoor de liquiditeit van een bedrijf wordt aangetast, en dit is zeker geen goed teken voor het bedrijf
  • Bijkomende kosten: het bedrag dat wordt verbeurd als gevolg van verkoopretouren die worden gegeven voor een wanprestatie of een defect product zijn meestal onnodige uitgaven voor het bedrijf, en hetzelfde had mogelijk kunnen worden vermeden als er de nodige controle en due diligence waren geweest
  • Creëren van oninbare vorderingen: zoals eerder aangegeven, als de vorderingen niet op tijd worden geïnd, kan dit leiden tot het ontstaan ​​van bepaalde oninbare vorderingen, wat een extra last en uitgave voor het bedrijf kan zijn. Het kan zijn dat bepaalde voorzieningen nodig zijn om de problemen aan te pakken die liquiditeitsproblemen bij het management veroorzaken.

Gevolgtrekking

De netto kredietverkopen, zijnde het totaal van de kredietverkopen die worden bereikt na het overwegen van de impact en het aftrekken van verkoopopbrengsten en ook de verkoopvergoedingen, vormen een belangrijk onderdeel van de ratio-analyse, aangezien het een onderdeel wordt van de teller die de berekening van de omzetratio van vorderingen vergemakkelijkt. Bovendien helpt het het management bij het peilen en meten van de totale vorderingen die het is verschuldigd, en het daarbij in de gaten houden, zodat er door dergelijke maatregelen geen extra liquiditeitscrisis ontstaat.

Als de nettokredietverkopen echter niet worden gecontroleerd, kan deze zich ophopen tot een fenomenaal bedrag aan vorderingen. Het kan dan een aanzienlijke last voor het bedrijf worden, aangezien het problemen van oninbare schulden kan veroorzaken, en er kunnen bepaalde voorzieningen nodig zijn voor dergelijke oninbare vorderingen, die opnieuw onnodige kosten voor het bedrijf zijn. De debiteuren betalen mogelijk niet op tijd, en dit kan een enorme tol van het bedrijf hebben.

Het zal ongetwijfeld het uiteenvallen vergemakkelijken en een beter begrip van de informatie verschaffen door ratio-analyse te verstrekken en ook door te dienen als een voorcontrole om het management te helpen bij het plannen van zijn werkkapitaalbeheer. Daarom wordt het voor de onderneming noodzakelijk en noodzakelijk om over een uitstekende methode van checks and balances te beschikken, zodat de aandacht voor het beheer van liquiditeit door goed naar vorderingen te kijken niet onbeheerd blijft.