Quick Ratio-formule | Stapsgewijze berekening met voorbeelden

Formule om de snelle verhouding te berekenen

Quick Ratio-formule is een van de belangrijkste liquiditeitsratio's voor het bepalen van het vermogen van het bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen op korte termijn af te betalen en wordt berekend als de verhouding tussen geldmiddelen en kasequivalenten, verhandelbare effecten en debiteuren ten opzichte van kortlopende verplichtingen.

Als het bedrijf geen uitsplitsing van Quick Assets geeft, dan:

Uitleg

De Quick Ratio is een strengere maatstaf voor liquiditeit op korte termijn in vergelijking met de huidige ratio. Quick Assets zijn activa die op korte termijn of in een periode van 90 dagen in contanten kunnen worden omgezet. Het belangrijke verschil tussen de Current Ratio-formule en de Acid Test Ratio-formule is dat we Inventaris en vooruitbetaalde kosten uitsluiten als onderdeel van de huidige activa in de Quick Ratio-formule.

Voorraad is uitgesloten omdat wordt verondersteld dat de voorraad van het bedrijf mogelijk niet onmiddellijk wordt gerealiseerd. De inventaris kan de vorm hebben van grondstoffen of OHW. Een dergelijke situatie zal het proces van liquidatie van de inventaris nog lastiger en tijdrovender maken.

De verhouding van 1 of meer geeft aan dat het bedrijf zijn kortlopende verplichtingen kan afbetalen met behulp van Quick Assets, zonder dat het zijn activa op lange termijn hoeft te verkopen en dat het een gezonde financiële gezondheid heeft. Voorzichtigheid is geboden bij het teveel vertrouwen op de zuurtestverhouding zonder verder onderzoek; Seizoensgebonden bedrijven, die de productie proberen te stabiliseren, kunnen bijvoorbeeld een zwakke Quick-ratio hebben tijdens de periode van slappe verkopen, maar een hogere in het geval van het piekseizoen. Dergelijke situaties kunnen lastig zijn om de feitelijke financiële positie van het bedrijf te kennen.

Berekening van Quick Ratio Voorbeeld

U kunt het volgende voorbeeld bekijken voor een beter begrip:

U kunt deze Quick Ratio Excel-sjabloon hier downloaden - Quick Ratio Excel-sjabloon

Masters Co. Ltd heeft de volgende details:

Vlottende activa:

Contant = $ 200.000
Voorschot = $ 30.000
Verhandelbare effecten = $ 60.000
Debiteuren = $ 40.000
Voorraden = $ 80.000

Totale vlottende activa = $ 410.000

Kortlopende verplichtingen:

Account Payable = $ 260.000,
Toerekeningskosten = $ 30.000,
Kortlopende schuld = $ 90.000,
Te betalen rente = $ 60.000.

Totale kortlopende verplichtingen = $ 440.000.

De quick ratio van voorgaande jaren was 1,4 en het branchegemiddelde is 1,7

Berekening van de formule van de zuurtestverhouding:

Quick ratio-formule = (Cash + verhandelbare effecten op korte termijn + A / c's te ontvangen) / kortlopende verplichtingen

= ($ 200.000 + $ 60.000 + $ 40.000) / ($ 440.000)

= ($ 300.000) / ($ 440.000)

= 0,68

Toepassingen

Door de Quick-ratio bij te houden, kan het management bepalen of ze een optimaal niveau van Quick-activa handhaven om de kortetermijnverplichtingen op hun balans te behandelen.
Dit toont een goed functionerende financiële kortetermijncyclus van een bedrijf.
Dit verbetert de geloofwaardigheid van het bedrijf bij de investeerders door hun vertrouwen in de waarde van hun investeringen te winnen en te behouden.
Ook weten de schuldeisers van het bedrijf dat hun betalingen op tijd zullen plaatsvinden.

Microsoft-voorbeeld

Zoals blijkt uit de onderstaande grafiek, is de cashratio van Microsoft een lage 0,110x; de snelle verhouding is echter maar liefst 2.216x.

bron: ycharts

De snelle ratio van Microsoft is behoorlijk hoog, voornamelijk dankzij kortetermijninvesteringen van ongeveer $ 106,73 miljard! Dit plaatst Microsoft in een zeer comfortabele positie vanuit het oogpunt van liquiditeit / solvabiliteit.

bron: Microsoft SEC Filings

Net als vorig jaar had het bedrijf een zuurtestratio van 1,4, terwijl deze dit keer 0,68 bedraagt.
Hieruit kunnen we achterhalen dat het bedrijf niet genoeg Quick-activa heeft aangehouden om zijn kortlopende verplichtingen af te betalen. Het toont aan dat het bedrijf met potentiële liquiditeitsproblemen zal worden geconfronteerd.
Het kan zijn dat het zijn langetermijnactiva moet verkopen om zijn verplichtingen indien nodig af te betalen, wat geen teken is van een gezonde en goed beheerde balans.
Het bedrijf moet de zuurtestverhouding op ten minste 1 houden, wat als ideaal en bevredigend wordt beschouwd.