Definitie hoofdsom van lening
Hoofdsom van de lening verwijst naar het bedrag dat daadwerkelijk wordt gegeven als de lening van de uitlener van het geld aan zijn lener en het is het bedrag waarover de uitlener van het geld van de lener rente in rekening brengt voor het gebruik van zijn geld.
Opgemerkt moet worden dat het uitstaande bedrag van de lening exclusief de rente is die in rekening wordt gebracht over de hoofdsom van de lening. De kredietverstrekker gebruikt het uitstaande bedrag echter om de rentelasten voor de periode te berekenen.
Dit principe is kort gezegd het bedrag dat de lener op enig moment tijdens de looptijd van de lening, rente niet inbegrepen, aan de geldgever verschuldigd is.
Stappen om het hoofdsombedrag van de lening te berekenen
In het geval van EMI kan het uitstaande bedrag op elk moment eenvoudig worden berekend door de volgende stappen te volgen
- Stap 1: Ten eerste moet het openingsbedrag van de lening worden bepaald.
- Stap 2: Vervolgens moet het rentetarief dat gedurende de periode (bijvoorbeeld jaarlijks) over de lening in rekening wordt gebracht, worden berekend.
- Stap 3: Nu kan de rentebetaling voor de maand worden berekend door de rentevoet te vermenigvuldigen met het bedrag van de openingslening en vervolgens het resultaat te delen door 12 (aangezien r de rentevoet op jaarbasis is) zoals hieronder weergegeven.
- Rentebetaling = openingsbedrag lening * rentetarief / 12
- Stap 4: Nu moet het EMI van de lening worden bepaald op basis van de beschikbare informatie.
- Stap # 5: Nu kan de aflossing van de hoofdsom worden berekend door de rentebetaling in stap 3 af te trekken van het EMI in stap 4, zoals hieronder wordt weergegeven.
- Aflossing hoofdsom = EMI - rentebetaling
- Stap # 6: Ten slotte kan een uitstaande hoofdsom aan het einde van de maand een berekening zijn door de aflossing van de hoofdsom af te trekken van het bedrag van de openingslening, zoals hieronder weergegeven.
Uitstaande hoofdsom = openingsbedrag lening - aflossing hoofdsom
die verder kan worden uitgebreid zoals hieronder,
Openstaande hoofdsom = openingsbedrag lening - (EMI - rentebetaling)
Openstaande hoofdsom = openingsbedrag lening + rentebetaling - EMI
Voorbeelden
Voorbeeld 1
Laten we het voorbeeld nemen van bedrijf ABC Co. Ltd, een sportschool in de stad Californië. Het bedrijf nam vorige maand een lening van $ 200.000 voor twee jaar om zijn lopende uitbreidingsplannen te financieren. De CEO van het bedrijf vroeg de accountant om de hoofdsom van de uitstaande lening te berekenen nadat de eerste maandelijkse betaling van $ 8.864,12 was gedaan. De bank rekent een rentepercentage van 6% aan. Bepaal de openstaande hoofdsom voor de accountant na de eerste betaling.
Zoals aangegeven in de vraag,
Betaalde rente in de maand = bedrag van de lening * rentepercentage / 12
= $ 1.000,00
Hoofdsom terugbetaald in de eerste maand = EMI - rentebetaling
= $ 7.864,12
Openstaande hoofdsom na eerste betaling = Leningbedrag - Hoofdsom terugbetaald
= $ 192,135,88
Daarom is het openstaande bedrag na de eerste maandelijkse betaling $ 192.135,88.
Voorbeeld # 2
Laten we het voorbeeld nemen van het bedrijf XYZ Ltd dat een lening van $ 1.000.000 voor een jaar heeft afgesloten voor het opzetten van een nieuwe gereedschapsfabriek in de stad. Nu is een analist van plan de impact van de rente op de uitstaande hoofdsom na de eerste maandelijkse betaling te controleren. Help de analist om de hoofdsom te bepalen op basis van de volgende informatie:
Zoals aangegeven in de vraag,
De bank rekent een rentetarief van 5% en een maandelijkse betaling van $ 85.607,48
Betaalde rente in de maand = bedrag van de lening * rentepercentage / 12
= $ 4.166,67
Hoofdsom terugbetaald in de eerste maand = EMI - rentebetaling
= $ 81.440,81
Berekeningsbedrag uitstaande hoofdsom na eerste betaling = Leningbedrag - Hoofdsom terugbetaald
= $ 918.559,19
De bank rekent een rentepercentage van 10% en een maandelijkse betaling van $ 87.915,89
Betaalde rente in de maand = bedrag van de lening * rentepercentage / 12
= $ 8.333,33
Hoofdsom terugbetaald in de eerste maand = EMI - rentebetaling
= $ 79.582,56
Openstaande hoofdsomberekening na eerste betaling = Leningbedrag - Hoofdsom terugbetaald
= $ 920.417,44
Relevantie en gebruik
Vanuit het oogpunt van een lener is het erg belangrijk om het onderliggende concept van de hoofdsom te begrijpen, omdat tijdens de looptijd van de lening de rente in rekening wordt gebracht op basis van de uitstaande hoofdsom. In de huidige financiële situatie wordt het grootste deel van de aflossing van bankleningen gekenmerkt door EMI, dat zowel de rentebetaling als de aflossing van de hoofdsom omvat. Als zodanig moet de lener zich bewust zijn van het feit dat het geld dat in de betaling van EMI wordt gestoken, de hoofdsom niet volledig vermindert, omdat een deel ervan de in rekening gebrachte rente betaalt. Het deel van de aflossing van de hoofdsom is laag bij de eerste EMI-betalingen; het neemt echter geleidelijk toe in de loop van de tijd tot de vervaldatum van de lening.
Anderzijds is dit ook belangrijk vanuit het oogpunt van een bankier, aangezien een bankier op basis van de uitstaande hoofdsom van de lening ook zijn eigen aansprakelijkheid moet beheren. Het betekent dat een bankier ook de uitstaande hoofdsom moet financieren door deposito's van zijn klanten aan te trekken. Bovendien worden de rente-inkomsten berekend op basis van de hoofdsom en is het de belangrijkste bron van inkomsten voor een bank. Daarom kan worden gezien dat de hoofdsom belangrijke informatie is voor zowel leners als geldgevers.
