Wat is een trustbewijs?
Trust Receipt is een kortetermijnfinanciering in de aard van een promesse aan de bank waar de lening die is gebruikt, zou worden terugbetaald bij de verkoop van goederen (lokaal of export) aan de klant.
Uitleg
- Gewoonlijk hebben bedrijven mogelijk niet voldoende geldmiddelen en kasequivalenten om voorraden van een verkoper te kopen om verkoop te bewerkstelligen, maar ze kunnen verkooporders van klanten hebben. In deze gevallen benaderen zij de bankier voor kortlopend krediet in de vorm van trustbewijs. De bankier zou de goederen aan de buitenlandse exporteur of de binnenlandse verkoper betalen. Met behulp van de voorraad die van de verkoper is gekocht, kan het bedrijf een verdere verkoop aan de klant doen, bij realisatie van de vordering wordt de lening van de bank terugbetaald met een nominale rente.
- De lener (ie) de persoon die de bank benaderde voor de trustontvangst, moet een adequate scheiding hebben tussen de goederen die zijn verkregen. De periodieke rapportage wordt ook aan de bankier verstrekt op basis van een trustbewijs.
Formaat van het Trustbewijs
Deze worden over de hele wereld gebruikt zonder uniform formaat. Met andere woorden, dit uitgegeven door een bank in het VK is mogelijk niet hetzelfde als in de VS.
De basisvereisten zijn als volgt:
- Datum van de Trust Receipt
- Bijlage van verkooporder ontvangen
- Aard van de gekochte goederen (PO bijgevoegd indien verkregen)
- Goedkeuringen verkregen van de betrokken autoriteiten (indien geïmporteerd)
- De bankrekeninggegevens van de buitenlandse exporteur
- Andere voorwaarden zoals vereist door de bank
Hoe werkt Trust Receipt?
Het proces is praktisch vrij gecompliceerd, vooral in het geval van import- of exporttransacties, aangezien de bepalingen van de lokale douanewet en de (eventuele) regels die daaruit voortvloeien ook moeten worden nageleefd.
Het basisproces is als volgt:
- De klant benadert een bank bij gebrek aan vertrouwensontvangst door de vereiste formulieren in te vullen en het benodigde proces te doorlopen.
- Wanneer de bank tevreden is met de documentatie, wijst de klant de klant aan als zijn agent om namens de bank het door hem gewenste goed te kopen.
- Bij ontvangst van de goederen betaalt de bank de koopsom binnen de afgesproken termijn aan de leverancier van de goederen.
- De betaling wordt alleen gedaan op de bankrekening zoals vermeld in het trustbewijs.
- De verkregen goederen worden gescheiden en opgeslagen in het magazijn van de lener tot ze worden verkocht.
- De Bank wordt periodiek geïnformeerd over de eindsaldo van het goed en de toestand ervan.
- De bij verkoop gerealiseerde koopsom wordt eerst gebruikt om de hoofdsom en rente van het trustbewijs te verrekenen.
Waarin verschilt het handelsbewijs van de kredietbrief?
Dus de volgende vraag is: hoe verschilt handelskrediet van de kredietbrief?
- Een kredietbrief is een garantie die door de lokale bankier aan de buitenlandse partij wordt gegeven voor de betaling van de transactievergoeding. Het is geen instrument waarbij het bedrag door de bank wordt betaald en vervolgens bij de lener wordt geïnd zoals bij een trustbewijs. Bij internationale transacties kennen de partijen elkaar misschien niet.
- In deze gevallen is de buitenlandse verkoper niet beschermd tegen het risico van wanbetaling van zijn buitenlandse klant. De verkoper zou dus willen dat de koper hem een garantie van zijn bankier geeft, waarin staat dat de bank zijn tegenprestatie verschuldigd is als de klant in gebreke blijft. De bank zou hiervoor een commissie van de klant in rekening brengen voor garantie en geen rente in geval van trustontvangst.
- Met andere woorden, bij handelskredieten treedt de bank op als opdrachtgever en is de lener haar 'agent'. Terwijl in de kredietbrief de bank alleen de betaling aan de buitenlandse verkoper garandeert en alleen aansprakelijk is als de lokale klant in gebreke blijft. Daarom heeft de Bank de eerste kosten in het geval van een kredietbrief, maar de tweede in het geval van een vertrouwensontvangst.
Dus de eerste en eerste stap is om ervoor te zorgen dat de lener over de documenten beschikt om gebruik te maken van het trustkrediet, daarom zijn de basisvereisten:
- Een wissel (BOE) geaccepteerd door de koper (een verkooporder is slechts de bedoeling om te kopen, maar BOE is acceptatie om te betalen!)
- Factuur als deze al op de koper is gericht
- Goedkeuring van douaneautoriteiten (indien verkregen - in geval van export)
Het bovenstaande is ook algemeen en komt veel voor in verschillende landen. De banken zoeken op basis van lokale wetten naar aanvullende documenten.
Voordelen
# 1 - Gemakkelijke financieringsbron
Banken aarzelen meestal niet om trustkredieten te verstrekken. Dit komt omdat het zeker is dat het geld met rente wordt terugbetaald zodra de goederen zijn verkocht. Het is een win-winsituatie voor zowel de bank als de lener, aangezien de bank geld krijgt in de vorm van rente en het bedrijf geld verdient zonder in eerste instantie te hoeven investeren.
# 2 - Onmiddellijke liquiditeit
De anders beschikbare liquide middelen kunnen worden gebruikt voor ander werkkapitaal en investeringsdoeleinden. Hierdoor is het bedrijf in staat effectief treasurybeheer te realiseren.
Nadelen
# 1 - Overmatige controle
Banken stellen veel voorwaarden aan de klant. Enkele voorwaarden zijn:
- Om de inventaris met betrekking tot trustkrediet afzonderlijk bij te houden
- Onderhouden en periodiek rapporteren aan de bank.
- De clausule dat "de bank indien nodig een voorraadaudit mag uitvoeren"
- Kostenbeperking
Het kan zijn dat de vennootschap extra kosten maakt in de vorm van rente en om te voldoen aan de overige voorwaarden van de banken. Er moet een kosten-batenanalyse van deze bestaande worden gemaakt.
# 2 - Overmatige documentatie
U krijgt geen vertrouwd krediet tenzij het minimum van de bovenstaande documenten wordt ingediend. In de praktijk is het niet mogelijk om douane-inklaring te krijgen voor de export van goederen naar de klant zonder het goed te vervaardigen.
( Let op: je koopt eerst het goed en verwerkt het vervolgens voor verkoop)
Gevolgtrekking
Daarom is de goedkoopste financieringsbron met een vergelijkbaar flexibele looptijd de trustontvangst. De bron kan worden geselecteerd met de vereiste kosten-batenanalyse en door de vereiste documenten in te dienen.
