Wat is de volledige vorm van NPA?
De volledige vorm van NPA zijn niet-renderende activa. Het zijn een soort geclassificeerde activa die worden gebruikt om leningen en voorschotten te differentiëren waarop de hoofdsom en / of rente achterstallig is, dwz betalingen zijn in gebreke / achterstallige betalingen en in het algemeen worden de activa, volgens vastgestelde normen door regelgevende autoriteiten, beschouwd als NPA waar geen recuperatie plaatsvindt binnen laatste 90 dagen.
Soorten
# 1 - Standaardactiva
Dit zijn NPA's die meer dan 90 dagen maar minder dan 12 maanden achterstallig bleven. Deze activa dragen het nominale risico aangezien de kredietnemer niet regelmatig of niet op tijd betaalt.
# 2 - Substandaardactiva
Dit zijn NPA's die meer dan 12 maanden achterstallig zijn, deze leningen hebben meer risico en de kredietnemer heeft een zwakke kredietwaardigheid. Wat banken doen, is een haircut maken voor een dergelijke NPA, omdat er een risico op wanbetaling bestaat.
# 3 - Dubieuze schulden
Dit zijn niet-renderende activa die meer dan 18 maanden achterstallig zijn, banken die een recuperatiegevaar hebben en die bekend staan als dubieuze vorderingen. Een dergelijke NPA is van invloed op de kredietwaardigheid van banken, aangezien meer van hen de bank in gevaar kunnen brengen.
# 4 - Verlies van activa
Dit is de laatste classificatie van NPA, aangezien het geleende bedrag door de bank zelf als niet-terugvorderbaar wordt geclassificeerd. De bank kan ofwel het gehele uitstaande bedrag afschrijven, ofwel een voorziening treffen voor het volledige bedrag dat in de toekomst zal worden afgeschreven.
Hoe werkt NPA?
NPA zijn normale leningen en voorschotten, maar bij niet-terugvordering na een langere tijd worden gewoonlijk 90 dagen gecategoriseerd als NPA. Na de gespecificeerde periode en na voorafgaande kennisgeving aan de lener heeft de uitlener het recht om de lener te dwingen het actief dat tegen de lening is verpand te verkopen en een procedure voor terugvordering uit te voeren, maar als er geen activa zijn verpand, afschrijven / voorschieten als oninbare vorderingen en deze tegen een gereduceerd tarief afstemmen op het incassobureau. Een lening kan op elk moment tijdens de looptijd van de lening als NPA worden geclassificeerd. Het wordt op de balans van financiële instellingen geplaatst, wat een negatieve invloed heeft op het imago.
Voorbeeld
Justin Inc. heeft een bedrag van $ 100 miljoen geleend van een leningmaatschappij en betaalt maandelijks $ 200000, maar om een of andere reden kon het bedrijf de afbetalingen gedurende drie opeenvolgende maanden niet betalen, het kredietverlenende bedrijf zal deze lening moeten classificeren als een niet-renderende activa om aan de wettelijke vereisten te voldoen.
Gevolg
Het probleem van NPA is tegenwoordig alarmerend in ons banksysteem. Hoe meer de NPA is, hoe minder het vertrouwen van de inlegger, geldschieter of investeerder. Het bemoeilijkt niet alleen de beschikbaarheid van krediet, maar verstoort ook het imago van de instelling. Hieronder volgen enkele opvallende gevolgen -
- Winstgevendheid - Het heeft rechtstreeks invloed op de winst van de instelling, hoe meer de NPA, hoe minder de winst, aangezien de instelling voorzieningen moet treffen voor NPA die 25% - 30% meer voorzieningen oplevert die tot lagere winsten leiden.
- Aansprakelijkheidsbeheer - Om NPA te beheren, moeten banken de rentetarieven op deposito's verlagen en de rentetarieven verhogen, wat op zijn beurt ook van invloed is op de zakelijke en economische groei van een bank.
- Activa krimp - Toename van NPA vertraagt de rotatie van fondsen, wat op zijn beurt de rente-inkomsten van de bank verlaagt.
- Kapitaaltoereikendheid - Banken zijn verplicht om het vereiste kapitaal op risicogewogen activa aan te houden volgens de Basil-normen. Hoe meer NPA, hoe meer kapitaalinductie nodig is, wat leidt tot een stijging van de kapitaalkosten.
- Vertrouwen van het publiek - De kredietwaardigheid van banken wordt verstoord door NPA, omdat het publiek bang is om deposito's te doen bij de bank die meer NPA heeft, omdat ze bang zijn hun geld te verliezen, aangezien de liquiditeit van de bank in gevaar is.
Hoe NPA te verminderen - Indiaas voorbeeld
# 1 - SARFAESI Act 2002 - Deze wet geeft de bank de bevoegdheid om met NPA om te gaan zonder tussenkomst van rechtbanken. Het geeft de bank er recht op
- Activa reconstructie
- Beveiliging
- Handhaving van beveiliging
# 2 - Debt Recovery Tribunal - In 1993 bracht de Indian Parliament Act DRT in het leven die banken in staat stelt leningen van Rs 10 lakh en meer terug te vorderen.
# 3 - Lok Adalats - Kleine leningen tot Rs 5 lakhs kunnen door dit mechanisme worden teruggevorderd volgens de richtlijnen van RBI.
# 4 - Compromisafwikkeling - Gebruikt om leningen tot 10 crore-bedragen af te wikkelen wanneer de lener echte moeilijkheden ondervindt om het bedrag volgens deze methode terug te betalen, het evenredige bedrag wordt van de lener teruggevorderd.
# 5 - Kredietinformatiebureau - Derde partijen zoals CIBIL houden de gegevens bij van de wanbetalers en de financiële gezondheid van de leners. Banken kunnen de hulp van dergelijke instellingen inroepen voordat ze geld aan hen lenen.
Beperkingen
NPA is het belangrijkste instrument om de soliditeit, prestaties en gezondheid van een bank of financiële instelling te achterhalen, aangezien hoe meer de NPA is, de prestaties laag zijn in vergelijking met andere banken of instellingen en de bank minder kredietwaardig is. Het heeft een negatief effect op de goodwill van een bank en dit kan alleen worden beoordeeld op basis van de totale NPA. Het is dus een zeer belangrijke maatregel die moet worden uitgevoerd. Hieronder worden enkele nadelen genoemd -
- Verminderd inkomen - Met de toename van NPA-activa neemt de winstgevendheid van financiële instellingen af naarmate het de realisatie van activa vermindert.
- Afnemende financiële kracht - Aangezien NPA niets anders is dan activa met verminderde realisatiekansen, hebben deze een directe invloed op de financiële kracht van een bedrijf.
- Geschil met bedrijfsimago - Het heeft een drastische invloed op het financiële imago van de organisatie.
- Dalende kredietwaardigheid - Het heeft een nadelig effect op het imago van de kredietverlenende instelling, omdat kredietverstrekkers ook geen interesse tonen in kredietverlening vanwege het verhoogde risico op niet-terugbetaling.
- Verlies van kapitaal / reserves - Vanwege de grotere kans op niet-herstel verliest een organisatie niet alleen toekomstige winstgevendheid, maar loopt ook een verlies van de toegekende hoofdsom.
Gevolgtrekking
Niet-renderende activa (NPA) zijn activa die worden geclassificeerd op basis van niet-recuperatie van termijnen volgens de overeengekomen voorwaarden, gewoonlijk geclassificeerd na 90 dagen van niet-recuperatie. Ze worden verder geclassificeerd als standaard, ondermaats, twijfelachtig en verloren activa. Het heeft een negatieve invloed op de winstgevendheid, financiële kracht, kapitaaltoereikendheid en het imago van de organisatie. Er zijn verschillende overheidsorganisaties opgericht onder de parlementaire wet of andere statuten om de NPA van financiële instellingen te controleren en daardoor NPA te verminderen en de winstgevendheid van de organisatie en economie als geheel te vergroten.
