Schuldenaar

Debiteur Betekenis

Schuldenaar is een persoon of enige andere partij bij een transactie die geld verschuldigd is aan de andere partij. De ontvanger wordt als schuldeiser genoemd, terwijl de gever bekend staat als de schuldenaar en de betalingsvoorwaarden variëren voor elke transactie op basis van de voorwaarden die tussen de partijen zijn besproken.

In het geval van een hypotheek betaalt de schuldenaar naast de geleende hoofdsom rente in ruil voor een lening die van de geldgever wordt opgenomen.

Hoe de uitstaande lening van de schuldenaar te berekenen?

Zaak 1

Teruggave van eenvoudig geleend geld zonder rente:

Geleend kapitaal = terug te betalen kapitaal

Geval 2

Teruggave van eenvoudig geleend geld met enkelvoudige rente

Te retourneren bedrag (A) = Hoofdsom (P) * Rentevoet (R) * Tijd (T) / 100

Geval 3

Teruggave van gewoon geleend geld met samengestelde rente

Te retourneren bedrag (A) = hoofdsom (P) * [1 + rentevoet (R)] ^ (tijd (T)   

Debiteuren moeten in de meeste gevallen betalen volgens het samengestelde rentetarief.

Voorbeelden van schuldenaar

U kunt deze Debtor Excel Template hier downloaden - Debtor Excel Template

Voorbeeld 1

Meneer A wil een auto kopen ter waarde van $ 100.000. Hij kan $ 30.000 investeren uit zijn beschikbare spaargeld. Hij komt echter tekort bij $ 70.000. Hij benadert een financieel adviseur die hem adviseert om voor een persoonlijke lening te kiezen.

De heer A bezoekt ABC Bank, die hem een ​​lening van $ 70.000 aanbiedt met een looptijd van 5 jaar, terug te betalen met 10% rente per jaar. Bij het ondertekenen van de lening staat meneer A bekend als een "schuldenaar" en de bank, de andere partij wordt de "schuldeiser" genoemd. Zodra meneer A is uitbetaald met het geleende bedrag, benadert hij de autodealer, betaalt hem het bedrag van $ 100.000 en krijgt het eigendom van die auto.

Aangezien een deel van het bedrag echter zijn schuld aan de bank is, moet hij dit aan hen terugbetalen op basis van hun kredietvoorwaarden.

Aangezien de renteberekening niet als samengestelde grondslag wordt genoemd, wordt hier een enkelvoudige rente mee bedoeld.

  • Opdrachtgever (P): $ 70.000
  • Looptijd (T): 5 jaar
  • Rentepercentage (R): 10% per jaar

Daarom is de berekening van het te betalen bedrag aan het einde van 5 jaar met behulp van onderstaande formule als volgt:

Te betalen bedrag aan het einde van 5 jaar (A) = [(PXRXT)] + hoofdsom (P)

  • (A) = 70.000 + [(70.000 X 10% X 5)]
  • = $ 105.000

Op basis van de berekening is het rentegedeelte $ 35.000 en de hoofdsom $ 70.000.

Voorbeeld # 2

Anna krijgt een schuld van $ 20.000 voor een periode van 2 jaar tegen een rente van 2% die jaarlijks wordt samengesteld. Anna is in dit geval schuldenaar. Bereken het te betalen bedrag aan het einde van 2 jaar en de totale betaalde rente over deze schuld.

(Stel dat Anna de termijnen op jaarbasis betaalt).

Oplossing

  • Opdrachtgever (P): $ 20.000
  • Rentetarief (R): 2% per jaar
  • Tijd (T): 2 jaar

Daarom is de berekening van het te betalen bedrag aan het einde van 2 jaar met behulp van onderstaande formule als volgt:

Bedrag (A) = [P (1 + R) ^ T]

  •  (A) = [20.000 ((1 + 2%) ^ 2)]
  • = $ 20,808

Totale betaalde rente voor deze schuld

Totale betaalde rente voor deze schuld = $ 20.808 - $ 20.000 = $ 808.

Voordelen

  • Het geleende bedrag kan in één keer worden verhoogd. Het geleende bedrag (of de schuld) kan in één keer worden ontvangen, die later in termijnen wordt terugbetaald. In het geval van dringende vereisten, wanneer de schuldenaar een tekort aan kapitaal heeft, kan de schuld worden verhoogd om onmiddellijk te volstaan.
  • Het aangaan van een lening is een manier om geld op markten te gebruiken. Inactief geld dat bij crediteuren ligt, kan worden gebruikt om meer geld te creëren door uit te lenen aan debiteuren. De schuld kan worden gebaseerd op overeengekomen voorwaarden tussen de partijen.

Nadelen

  • Het is een vorm van aansprakelijkheid. Vanwege de tijdswaarde van geld kost elke uitgeleende cent in de toekomst meer dan vandaag. Er is dus rente verbonden aan schulden. Een schuldenaar heeft altijd een aflossingselement aan zijn financiën verbonden. Ook al is de betaling mogelijk in kleinere termijnen voor toekomstige datums, wat hij betaalt, is meer dan wat hij van de schuldeiser ontvangt.
  • De schuldeiser behoudt zich altijd zijn voorwaarden op het moment van uitlenen, die door de schuldenaar moeten worden gevolgd om van de lening gebruik te kunnen maken.
  • Een te hoge schuldenlast weerspiegelt zich negatief op de balans.
  • De schuldeiser loopt een risico van wanbetaling. De schuldenaar kan in gebreke blijven bij toekomstige betalingen op de lening. Daarom is er een risico verbonden aan een dergelijke deal. In de meeste gevallen zijn crediteuren verplicht hun risico af te dekken door een compenserende positie in te nemen.

Beperkingen

  • Een schuldenaar kan al dan niet op de hoogte zijn van de voordelen die hij uit rentetarieven kan halen. Rentetarieven zijn erg volatiel op markten en zodra ze beginnen te fluctueren, kunnen de werkelijke opbrengsten / betalingen op effecten sterk veranderen. Het is echter moeilijk om de beweging in de toekomst te voorspellen. Daarom moeten ze een overeenkomst sluiten voor schulden volgens hun visie op de markt, die al dan niet juist is.
  • Een schuldenaar gaat voor een schuld alleen in geval van "behoefte" aan geld (of het voordeel van een dergelijke schuld). Daarom vormt het een beperking voor hen, in de schaarste / afwezigheid waarvan de volgende procedure niet kan worden gevolgd. Het kan ook gebeuren dat nodig is voor een dergelijke schuld, en beschikbare opties kunnen worden afgesloten na een gedetailleerde analyse.

Gevolgtrekking

Vanuit het oogpunt van een debiteur worden Diverse crediteuren en crediteuren als balansposten toegevoegd aan de passiefzijde van de balans, terwijl vanuit het oogpunt van een crediteur Diverse debiteuren of debiteuren worden toegevoegd aan de actiefzijde.

Afgezien van betaling in contanten, kan een deal hen verplichten om betaling in natura te doen, afgezien van het principe van de schuld. Dergelijke deals zijn specifiek, op maat gemaakt, afhankelijk van de omvang van de lening en de relatie tussen de schuldeiser en de schuldenaar. Ook in dergelijke gevallen wijken de betalingsvoorwaarden af ​​van de algemene leenvoorwaarden.