Wat is kredietrisico in het bankwezen?
Kredietrisico verwijst naar het risico van wanbetaling of niet-betaling of niet-nakoming van contractuele verplichtingen door een kredietnemer. De inkomsten van banken komen voornamelijk voort uit rente op leningen en leningen vormen dan ook een belangrijke bron van kredietrisico. Banken worden geconfronteerd met kredietrisico's die voortvloeien uit financiële instrumenten zoals acceptaties, interbancaire transacties, handelsfinanciering, valutatransacties, futures, swaps, obligaties, opties, afwikkeling van transacties en andere.
Vanaf mei 2019 overtroffen de creditcardverliezen in de VS andere vormen van individuele leningen. Er is een enorme piek in de kredietverlening aan risicovollere kredietnemers, wat heeft geleid tot grotere afboekingen door de banken.
Oorzaken voor kredietrisicoproblemen bij banken
Hoewel kredietrisico inherent is aan kredietverlening, kunnen er verschillende maatregelen worden genomen om het risico te minimaliseren. Slechte kredietverlening leidt tot een hoger kredietrisico en daarmee samenhangende verliezen. Hieronder volgen enkele bankpraktijken die resulteren in een hoger kredietrisico voor de bank:
Oorzaak # 1 - Kredietconcentratie
Wanneer het merendeel van de kredietverlening van de banken is geconcentreerd op specifieke kredietnemers / kredietnemers of specifieke sectoren, veroorzaakt dit een kredietconcentratie. De conventionele vorm van kredietconcentratie omvat het verstrekken van leningen aan individuele kredietnemers, een groep verbonden kredietnemers, een bepaalde sector of bedrijfstak.
Voorbeelden van kredietconcentratie
Laten we de volgende voorbeelden bekijken om kredietconcentratie beter te begrijpen
- Voorbeeld # 1 - Een grote bank richt zich alleen op kredietverlening aan onderneming A en haar groepsentiteiten. In het geval dat de groep grote verliezen lijdt, zou de bank ook een groot deel van haar kredietverlening verliezen. Om het risico te minimaliseren, mag de bank haar kredietverlening dan ook niet beperken tot een bepaalde groep ondernemingen alleen.
- Voorbeeld # 2 - Een bank leent alleen aan leners in de vastgoedsector. In het geval dat de hele sector te maken krijgt met een inzinking, zou de bank automatisch ook verlies lijden, aangezien ze het geleende geld niet kan terugkrijgen. In dit scenario is er, hoewel de kredietverlening niet beperkt is tot één bedrijf of een aanverwante groep van bedrijven, als alle kredietnemers afkomstig zijn uit een specifieke sector, nog steeds een hoog kredietrisico.
Om ervoor te zorgen dat het kredietrisico op een lager tarief wordt gehouden, is het daarom belangrijk dat de kredietverleningspraktijken worden verdeeld over een breed scala aan kredietnemers en sectoren.
Oorzaak # 2 - Kredietuitgifteproces
Dit omvat gebreken in de kredietverlenings- en monitoringprocessen van banken. Hoewel kredietrisico inherent is aan het verstrekken van leningen, kan het tot een minimum worden beperkt met gezonde kredietpraktijken.
De volgende zijn gevallen waarin gebreken in de kredietprocessen van de bank resulteren in grote kredietproblemen:
# 1 - Onvolledige kredietbeoordeling
Om de kredietwaardigheid van een kredietnemer te beoordelen, moet de bank controleren op (1) kredietgeschiedenis van de kredietnemer, (2) terugbetalingsvermogen, (3) kapitaal, (4) leningsvoorwaarden en (5) onderpand. Bij gebrek aan een van de bovenstaande informatie kan de kredietwaardigheid van de kredietnemer niet nauwkeurig worden beoordeeld. In dat geval moet de bank voorzichtig zijn bij het uitlenen.
- Bijvoorbeeld - Bedrijf X wil $ 100.000 lenen, maar het biedt niet voldoende informatie om een grondige kredietevaluatie uit te voeren. Daarom is het een hoger kredietrisico en komt het alleen in aanmerking voor een lening tegen een hogere rente in vergelijking met bedrijven met een lager kredietrisico. In een dergelijk scenario, als een bank ermee instemt om geld te lenen aan bedrijf X met het oog op het verdienen van een hogere rente, zal zij zowel de rente als de hoofdsom verliezen, aangezien bedrijf X een hoger kredietrisico vormt en op elk moment terugbetaling.
# 2 - Subjectieve besluitvorming
Dit is een gangbare praktijk bij veel banken en andere instellingen waarbij het senior management de vrije hand krijgt bij het nemen van beslissingen. Wanneer het senior management beslissingen mag nemen die onafhankelijk zijn van het bedrijfsbeleid en die niet onderhevig zijn aan goedkeuringen, kunnen er gevallen zijn waarin leningen worden verstrekt aan verbonden partijen zonder dat er kredietbeoordelingen worden uitgevoerd, waardoor het risico van wanbetaling ook toeneemt.
- Bijvoorbeeld - Bij gebrek aan strikte richtlijnen zal meneer K, een directeur van een grote bank, eerder een lening verstrekken aan een bedrijf dat wordt geleid door zijn familielid of naaste medewerker zonder adequate kredietbeoordelingen uit te voeren. Als de lening was verstrekt aan een derde partij zonder banden met de heer K, zou er een grondige kredietcontrole hebben plaatsgevonden en zou het kredietrisico lager zijn. Daarom is het essentieel dat het senior management niet de vrije hand krijgt bij kredietbeslissingen.
# 3 - Ontoereikende monitoring
Waar de kredietverlening voor de lange termijn is, zijn ze bijna altijd beveiligd tegen activa. De waarde van activa kan echter in de loop van de tijd verslechteren. Daarom is het niet alleen belangrijk om de prestaties van de leners te bewaken, maar ook om de waarde van activa te bewaken. Als hun waarde achteruitgaat, kan aanvullend onderpand de kredietproblemen voor de bank helpen verminderen. Een ander probleem zou ook kunnen zijn de gevallen van fraude met betrekking tot onderpand. Het is belangrijk voor banken om het bestaan en de waarde van zekerheden te verifiëren voordat ze uitlenen om het risico op fraude te minimaliseren.
- Voorbeeld A - Bedrijf P leende $ 250.000 van een bank tegen de waarde van zijn kantoren. Als de bank regelmatig de waarde van het actief controleert, zou ze in geval van waardevermindering in staat zijn om bijkomend onderpand van de Vennootschap te vragen. Als er echter geen regulier controlemechanisme is, waarbij zowel de waarde van het actief daalt als bedrijf P in gebreke blijft met zijn lening, staat de bank te verliezen, wat had kunnen worden vermeden met een degelijke monitoringpraktijk.
- Voorbeeld B - Laten we hetzelfde voorbeeld bekijken - Bedrijf P leende $ 250.000 van een bank tegen de waarde van haar kantoren. Voorafgaand aan het uitlenen is het belangrijk dat de bank het bestaan van het actief en de waarde ervan verifieert en niet louter op basis van het ingediende papierwerk. Er kunnen gevallen van fraude zijn waarbij leningen worden aangegaan tegen fictieve activa.
- Voorbeeld C - Bedrijf P leent $ 100.000 zonder onderpand op basis van zijn prestaties. Een kredietevaluatie uitvoeren voorafgaand aan de kredietverlening is niet voldoende. Het is essentieel dat de prestaties van bedrijf P regelmatig worden gecontroleerd door de bank om ervoor te zorgen dat zij in staat is de lening terug te betalen. Bij slechte prestaties kan de bank om het verstrekken van onderpand vragen en zo de impact op het kredietrisico verkleinen.
Oorzaak # 3 - Cyclische prestaties
Bijna alle industrieën maken een periode van depressie en hoogconjunctuur door. Tijdens de hoogconjunctuur kunnen de evaluaties resulteren in de goede kredietwaardigheid van de kredietnemer. Er moet echter ook rekening worden gehouden met de cyclische prestaties van de sector om nauwkeuriger tot de resultaten van kredietbeoordelingen te komen.
Voorbeeld - Bedrijf Z krijgt een lening van $ 500.000 van een bank. Het houdt zich bezig met onroerend goed. Als de bank leent tijdens een periode van hoogconjunctuur, moet de bank ook rekening houden met haar prestaties tijdens een volgende depressie. De bank moet niet altijd meegaan met de huidige trends, maar moet ook zorgen voor toekomstige inzinkingen in de prestaties van de sector.
Gevolgtrekking
Kredietrisico's bij banken zijn inherent aan de kredietverleningsfunctie. Ze kunnen niet geheel worden vermeden; hun impact kan echter worden geminimaliseerd met de juiste evaluatie en controles. Banken lopen meer risico vanwege hun hoge kredietverleningsfunctie. Het is belangrijk dat ze de oorzaken van grote kredietproblemen identificeren en een deugdelijk risicobeheersysteem implementeren, zodat ze hun rendement maximaliseren en de risico's minimaliseren.
