Krediet periode

Definitie kredietperiode

Kredietperiode verwijst naar de tijdsduur die de verkoper aan de klant geeft om het bedrag van het product dat de klant bij de verkoper heeft gekocht, af te betalen.

Er zijn 3 essentiële componenten van de kredietperiode:

• Kredietanalyse : Kredietanalyse wordt gedaan om de kredietwaardigheid van de klant te kennen. Kredietanalyse kan worden gedaan met behulp van verschillende financiële analysestrategieën; trendanalyse zodat de terugbetalingswaardigheid van de klant kan worden gecontroleerd.
• Incassobeleid : Incassobeleid betreft de methoden die de organisaties hanteren voor het invorderen van debiteuren. Het schrijft ook de te late vergoedingen, rente en andere kosten voor die moeten worden betaald als de betaling wordt vertraagd.
• Kredietvoorwaarden of verkoopstermijn : Kredietvoorwaarden moeten de kredietperiode vermelden, waarbij sommige verkopers de voorkeur geven aan een krediet van 30 dagen, terwijl andere een kortere of langere termijn kunnen geven, afhankelijk van hun verkoopvoorwaarden.

Formule kredietperiode

Het kan worden berekend met behulp van de onderstaande formule:

Formule kredietperiode = gemiddelde debiteuren / (netto kredietverkopen / dagen)

Of

Formule kredietperiode = verhouding dagen / te ontvangen omzet

Waar,

• Gemiddelde debiteuren = het wordt berekend door het beginsaldo van de debiteuren in het bedrijf op te tellen met het eindsaldo van de debiteuren en vervolgens te delen door 2.
• Netto kredietverkopen = Het verwijst naar het totale bedrag van de netto kredietverkopen die het bedrijf tijdens de beschouwde periode heeft gedaan.
• Dagen = Totaal aantal dagen in een bepaalde periode, zoals in een jaar, totaal van 365 dagen worden in aanmerking genomen voor de berekening.
• Te ontvangen omzetratio = Deze wordt berekend door de netto kredietomzet van het bedrijf te delen door de gemiddelde debiteuren.

Voorbeeld van kredietperiode

Hieronder ziet u het voorbeeld van de kredietperiode.

U kunt deze Kredietperiode Excel-sjabloon hier downloaden - Kredietperiode Excel-sjabloon

Tijdens het boekjaar 2018 bedroeg de netto verkoop op krediet van het bedrijf B ltd $ 1.200.000. Voor het boekjaar 2018 bedroeg het beginsaldo van de debiteuren $ 400.000 en het eindsaldo van de debiteuren $ 440.000. Bereken met behulp van de informatie de kredietperiode van het bedrijf. Houd voor de berekening rekening met 365 dagen in een jaar.

Oplossing

• Beginsaldo van de vorderingen van het bedrijf: $ 400.000
• Eindsaldo van de debiteuren van het bedrijf: $ 440.000
• Netto kredietverkopen gedurende het jaar: $ 1.200.000
• Het aantal dagen in een periode: 365 dagen.

Om nu de kredietperiode te berekenen, worden eerst de gemiddelde debiteuren berekend zoals hieronder:

Berekening van gemiddelde debiteuren

Gemiddelde debiteuren = (Beginsaldo van debiteuren + eindsaldo van debiteuren) / 2

• Gemiddelde debiteuren = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
• Gemiddelde debiteuren = $ 420.000

Berekening van de kredietperiode

• = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
• = 127,75 dagen

De kredietperiode van het bedrijf voor het boekjaar 2018 is dus 127,75 dagen.

Voordelen

De verschillende voordelen met betrekking tot de kredietperiode zijn als volgt:

• Minimale contante uitgaven - Het is een type lening dat er geen belang in heeft. Men moet de verkoop echter regelmatig en tijdig afrekenen met de overgebleven contributie bij de leveranciers. Het helpt bij het verdienen van meer inkomsten en het bedrijf kan zijn doelen gemakkelijk bereiken.
• Korting voor snelle betalingen - Een organisatie moet de betalingen van de leverancier tijdig vereffenen om in hun goede boeken te worden vermeld en enorme kortingen van hen te ontvangen.
• Verbeterde kredietwaardigheid - Een organisatie kan haar kredietwaardigheid verbeteren door ervoor te zorgen dat de leveranciersrechten op tijd worden betaald.
• Ononderbroken levering van goederen - Leveranciers geven voorrang aan bedrijven die hun betalingen zeer op tijd innen, en in ruil daarvoor zorgen ze er ook voor dat dergelijke bedrijven een ononderbroken levering van goederen ontvangen.

Nadelen

De verschillende nadelen met betrekking tot de kredietperiode zijn als volgt:

• Vergoedingen en boetes - Een organisatie die de betaling van de leverancier niet en ook niet op tijd heeft vereffend, of een regelmatig patroon heeft gemaakt van vertragingen in de betaling, kan door hen worden bestraft. Daarom moet een organisatie ervoor zorgen dat de betalingen van de leveranciers niet worden vertraagd om de mogelijkheden om gestraft te worden te minimaliseren of te elimineren.
• Verlies van kredietperiodeprivileges - Als een organisatie er een patroon van heeft gemaakt waarbij de betaling van leveranciers wordt vertraagd, kan het gebeuren dat de leverancier geen vertrouwen meer heeft in de geloofwaardigheid van de organisatie en kan hij weigeren om in de toekomst zijn kredietperiodeprivileges aan te bieden.
• Impact op kredietwaardigheid - Alle leveranciers erkennen dit niet. Daarom kan de impact op de kredietwaardigheid gebeuren dat organisaties die gebruikmaken van een kredietperiode voor het betalen van de leveranciersrechten, uit hun goede boeken kunnen vallen. Het kan uiteindelijk van invloed zijn op de kredietwaardigheid van de organisatie.
• Moeilijkheden in de cashflow - Met de kredietperiode kan het ook gebeuren dat het geld vastloopt, en daarom kan de cashflow worden beïnvloed.

Belangrijke punten

De verschillende essentiële punten met betrekking tot de kredietperiode zijn als volgt:

• Het verwijst naar het aantal dagen dat een klant van het bedrijf mag betalen voordat hij de factuur voor de verkoop op krediet betaalt.
• Het wordt berekend door het totale aantal dagen in een bepaalde periode te delen door de te ontvangen omzetratio.

Gevolgtrekking

Kredietperiode verwijst naar de gemiddelde tijd die de verkoper aan zijn klant geeft om de betalingen uit te voeren tegen de verkoop op krediet. Het is een soort lening waar geen rente in zit. Een organisatie die de betaling van de leverancier niet op tijd afwikkelt, kan echter worden bestraft; de organisatie moet ervoor zorgen dat de betalingen van de verkopers niet worden vertraagd om de mogelijkheid van bestraffing te minimaliseren of te elimineren.