Belasting planning

Wat is belastingplanning?

Belastingplanning minimaliseert uw belastingverplichting door optimaal gebruik te maken van alle beschikbare aftrekkingen, toeslagen, kortingen, drempels, enz. Zoals toegestaan ​​door de inkomstenbelastingwetten, regels bepaald door de overheid van een land. Het helpt bij een effectief cashflow- en liquiditeitsbeheer voor belastingbetalers en bij betere pensioenregelingen en investeringsmogelijkheden.

Soorten belastingplanning

Laten we nu de 3 verschillende typen in detail bespreken.

  • Periodieke planning - Belastingplanning kan van een korte of langere periode zijn, indien gedaan voor minder dan 12 maanden, staat bekend als kortere periodeplanning, terwijl planning voor meer dan 12 maanden bekend staat als planning voor langere perioden. Er zijn bijvoorbeeld vermogenswinstbelastingen op korte en lange termijn, afhankelijk van de periode waarin activa / investeringen worden aangehouden.
  • Liberale planning - Hier is de planning in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van belasting en onderscheidt ze hetzelfde met belastingontduiking of belastingontwijking.
  • Beoogde planning - Deze methode is gebaseerd op mazen in de belastingwetgeving en onontgonnen gebieden.

Voorbeelden van belastingplanning

Laten we enkele voorbeelden nemen om dit concept te begrijpen.

Voorbeeld 1

Voor gehuwde stellen of burgerlijke partners waarbij de ene partner basistariefbelastingplichtige is en de ander hoger belastingplichtige, is het logisch dat degene met het laagste inkomen het belastbare huurinkomen ontvangt. Dit is over het algemeen kostenefficiënt, wanneer er een lening op het onroerend goed staat, aangezien de renteaftrek in toekomstige perioden zal worden beperkt.

Voorbeeld # 2

John begint een nieuw bedrijf en verwacht een jaarlijkse winst van £ 37.500, exclusief belastingen en volksverzekeringen, te maken.

Overweeg het financiële effect van zijn keuze om als eenmanszaak te handelen of, als alternatief, via een bedrijf, door hem een ​​salaris van £ 12.500 en vervolgens het grootst mogelijke dividend te betalen, zonder dat dit tot kapitaalverlies leidt. Stel dat boekhoudkundige winsten gelijk zijn aan belastbare handelswinsten en dat Alan de enige werknemer en directeur van het bedrijf zal zijn. Gebruik belastingtarieven 2017/18.

Belang

Ze kunnen een aantal grote voordelen hebben voor elk bedrijf, ongeacht de aard en omvang; enkele van hen zijn hieronder opgesomd:

  • De belangrijkste kern is om het bedrag aan belasting dat u betaalt te verminderen door volledig te profiteren van alle beschikbare inhoudingen.
  • Het helpt u wat extra geld te besparen op uw maandelijkse inkomsten, die u kunt gebruiken om te investeren in andere lucratieve investeringsmogelijkheden en een mooi bedrag kunt genereren over dat overtollige geld.
  • Elimineer onnodige stress en onzekerheid door te weten wat uw belastingplicht zal zijn en neem weloverwogen beslissingen, waardoor u uiteindelijk gemoedsrust krijgt.
  • Hoe eerder in uw professionele / zakelijke reis u begint met belastingplanning, hoe meer strategieën u kunt verkennen om de effecten te maximaliseren.
  • Ze helpen bij het leren over de tips en trucs van belastingwetten, verschillende belastingminimalisatietechnieken, die uiteindelijk helpen bij het naleven van belasting en effectieve naleving van belastingwetten zoals bepaald door de overheid.
  • Wanneer belastingplanning duidelijk wordt onderscheiden met belastingontwijking / belastingontduiking, leidt dit tot minder interactie met de belastingautoriteiten en ook tot onnodige rechtszaken.

Nadelen

Het enige kleine nadeel is dat het kan leiden tot een blokkering van uw geld voor het kopen van belastingbesparende producten zoals ULIPS, beleggingsfondsen, levensverzekeringen, obligaties, enz., Wat een impact kan hebben op uw kortetermijnliquiditeit en het kopen van deze producten alleen voor het belang. van belastingbesparingen en het negeren van andere aspecten, zoals jaarlijkse aangiften.

Beperkingen

Enkele van de beperkingen zijn als volgt:

  • Er is een soort wantrouwen tussen de Belastingdienst enerzijds en het bedrijfsleven of de beroepswereld anderzijds. De afdeling inkomstenbelasting is van mening dat de belastingbetalers soms geen onderscheid kunnen maken tussen belastingplanning en belastingontduiking / -ontwijking en de belastingwetten verkeerd interpreteren zoals bedoeld door de overheid, terwijl de belastingbetalers vinden dat hun geld niet op de juiste manier wordt besteed aan infrastructuurontwikkeling en sanitaire voorzieningen.
  • Voor de loontrekkende klasse van belastingbetalers wordt de verantwoordelijkheid voor een juiste inhouding van belasting aan de bron bij de werkgevers gelegd. Terwijl ze in het geval van een bedrijf of beroep verantwoordelijk zijn voor het aangeven van het juiste inkomen. Een werknemer kan dus zijn andere inkomsten verbergen en niet aangeven bij zijn werkgever om belastingen te ontwijken, en bedrijfseigenaren eisen ook te hoge onkostenclaims en aftrekposten om hun belastingdruk te verminderen. In deze gevallen neemt het dus een backstage in en staat belastingontduiking / -ontwijking centraal.

Veranderingen in belastingplanning

  • De gevolgen van belastingwijzigingen dienen te worden geanticipeerd en overwogen bij het evalueren van keuzes voor financiële strategieën. U kunt gewoonlijk ruim van tevoren op de hoogte zijn van eventuele wijzigingen in de belastingwetgeving, zodat u deze in uw planning kunt opnemen.
  • Belastingaftrekposten, toeslagen en slab-tarieven veranderen vaak elk jaar volgens het economische scenario en rekening houdend met de fiscale doelstellingen van de overheid. Deze veranderingen moeten in gedachten worden gehouden bij het uitvoeren van belastingplanning als een bereidwillige rekenaar.
  • Veranderingen in belastingwetten worden soms aangebracht om het economische scenario, de groei van de infrastructuur en de industriële ontwikkeling te stimuleren. Zo is onlangs de reikwijdte van de vermogenswinstbelasting in het VK voor niet-Britse ingezetenen uitgebreid tot alle verkopen van onroerend goed in het VK. Dit zijn slechts de eerste in de reeks hervormingen die de komende jaren op het programma staan ​​en die een aanzienlijke impact zullen hebben op huisbazen.

Gevolgtrekking

Belastingplanning heeft tal van voordelen en mindere nadelen. Ze moeten worden gedaan binnen de toepasselijke limieten van de belastingwetgeving en moeten duidelijk worden onderscheiden van belastingontduiking of belastingontwijking, die beide niet zijn toegestaan ​​onder de toepasselijke limieten van belastingwetten. Houd ook rekening met eventuele wijzigingen in de belastingwetgeving.

Ze kunnen alleen worden gedaan tot een bepaalde limiet volgens de drempels die zijn vastgesteld door de belastingwetten van de overheid. Er zijn veel belastingbesparende financiële producten beschikbaar op de financiële markten. Die producten moeten worden geëvalueerd met voor- en nadelen voordat ze ze kopen en of ze daadwerkelijk tot belastingbesparingen kunnen leiden of niet.