Wat is voortschrijdende voorspelling?
Rolling Forecast is een financiële modelleringstool die door het management wordt gebruikt en die de organisatie helpt bij het continu voorspellen van de stand van zaken gedurende een bepaalde tijdshorizon; Als het bijvoorbeeld is voorbereid voor een periode van twaalf maanden voortschrijdende periode, houdt het rekening met de komende twaalf maanden voor prognoses zodra de feitelijke gegevens van één maand definitief zijn.
Componenten
# 1 - Tijdsbestek
Elk bedrijf dat een voortschrijdend prognosemodel voorbereidt, moet beslissen of ze de prognosegegevens wekelijks, maandelijks of driemaandelijks willen bijwerken, aangezien het analyseren van de werkelijke resultaten met prognoses en het vervolgens bijwerken van de prognose voor de volgende periode een tijdrovende en ontmoedigende taak is. Deze wordt in de meeste gevallen over een periode van twaalf maanden voorbereid.
# 2 - Bestuurders
De prognose moet de drijvende krachten bevatten en niet alleen de totale inkomsten of uitgaven. Laten we dit aan de hand van een voorbeeld begrijpen: als een autofabrikant een voortschrijdende prognose van zijn inkomsten wil doen. Het moet de hoeveelheid en verkoopprijs van het model bevatten, dat het meest verkoopt en maximale inkomsten genereert.
Dus de volgende keer, wanneer er een stijging van de omzet is, zou het moeten kunnen uitleggen of de stijging het gevolg is van een stijging van de verkoopprijs of van extra verkochte hoeveelheden. Evenzo, als er een daling van de inkomsten is, moet worden uitgelegd of de daling het gevolg is van aangeboden kortingen of minder verkochte hoeveelheden.
# 3 - Variantieanalyse
Nadat de boekhouding een maand lang is opgesteld, moeten de resultaten worden vergeleken met voorspelde cijfers en afhankelijk van de uitkomst van de variantieanalyse; passende wijzigingen moeten worden aangebracht in de prognose van de volgende periode. Bijvoorbeeld - als een telecombedrijf heeft voorspeld dat het elke maand een torenhuur van $ 25.000 moet betalen en vanwege integratie en recente acquisitie, is het gestopt met het afnemen van diensten van die toren. Deze $ 25.000 moet worden uitgesloten van de verwachte uitgaven voor de volgende maand.
# 4 - Gegevensbron
Wanneer de prognose is opgesteld, moet de gegevensbron vrij zijn van vooringenomenheid en moet deze worden opgenomen na een grondige analyse, omdat de bonussen van senior leiderschap gekoppeld zijn aan de prestaties van hun afdeling, dus een bevooroordeelde leider kan een zeer conservatief cijfer geven voor de prognose en vervolgens overtreffen de voorspelde cijfers in werkelijke resultaten, wat zal leiden tot onethische praktijken. Ook mogen de voorspelde cijfers niet afkomstig zijn van iemand die het volledige proces niet begrijpt en die sommige voorspelde cijfers kunnen geven die onmogelijk te bereiken zijn.
# 5 - Doelstellingen en hoger management
Het voortschrijdende prognosemodel omvat veel analyse en frequente wijzigingen in de voorspelde cijfers en snelle besluitvorming. Dit model heeft absoluut de steun van het senior management nodig voor een succesvolle implementatie, en het moet worden afgestemd op de organisatiedoelstellingen.
Voorbeeld van Rolling Forecast U kunt deze Rolling Forecast Excel-sjabloon hier downloaden - Rolling Forecast Excel-sjabloon
- Bekijk de onderstaande tabellen in een vervolg met de cijfers voor de periode januari 2019 tot maart 2020. Als we denken dat X Ltd. een voortschrijdende voorspelling voor een periode van twaalf maanden heeft opgesteld, dan zal X Ltd. in eerste instantie voorspellingsgegevens voor Jan - Periode december 2019.
- Zodra de financiële rapporten klaar zijn voor januari 2019, moeten deze worden vergeleken met voorspelde gegevens en moet er rekening worden gehouden met afwijkingen voor invoer in toekomstige perioden.
- Na de feitelijke resultaten van januari 2019, toont de tabel de prognosecijfers voor de periode van februari 2019 tot januari 2020. Evenzo, zodra de werkelijke cijfers voor februari en maart 2019 bekend zijn, toont het voortschrijdende prognosemodel de voorspelling van 19 maart tot 20 februari na de resultaten van februari en de voorspelling van 19 april tot 20 maart na de resultaten van 19 maart.
Raadpleeg dit Excel-blad voor gedetailleerde berekeningen.
Voordelen
- Het houdt rekening met maandelijkse wijzigingen die essentieel zijn voor risicobeoordeling
- Nuttig voor senior leiderschap bij besluitvorming
- Het helpt bij het opzetten van een goed team voor financiële planning en analyse
- Benadrukt de belangrijkste factoren en veranderingen op maandelijkse basis
- Zorgt niet voor druk om de volledige jaarprognose na het jaareinde op te stellen, aangezien de prognosecijfers voor de komende 12 maanden altijd beschikbaar zijn
- Het houdt de essentiële drijfveren bij die cruciaal zijn voor het succes van elke organisatie
Nadelen
- Het is een tijdrovend proces
- Veel organisaties vinden het een uitdaging om te implementeren
- Frequente veranderingen zijn een uitdaging om periodiek te verwerken
Punten om op te merken
Tegenwoordig, met de ontwikkeling van een geautomatiseerd boekhoudsysteem, is het gemakkelijk en snel om de voortschrijdende prognosecijfers en boekhouding voor te bereiden, aangezien alle afdelingen met elkaar zijn verbonden via ERP - Enterprise Resource Planning-systemen. Een organisatie moet de voortschrijdende prognosecijfers altijd bewaken en analyseren met de werkelijke financiële resultaten om eventuele wijzigingen door te voeren. Ook moet het simulatieproces worden uitgevoerd met de maximale variabele om de impact van wijzigingen in een variabele op de uiteindelijke getallen te begrijpen.
Gevolgtrekking
Volgens een enquête wordt voortschrijdende voorspelling nog steeds door slechts 42% van de organisatie gebruikt, en de rest gebruikt weer de statische voorspellingsmethode, die eenmaal per jaar wordt opgesteld, en er worden geen frequente wijzigingen aangebracht. We begrijpen hier dus dat de implementatie en voorbereiding van een dergelijk model een zware taak is. Tegelijkertijd heeft het echter zijn eigen exclusieve voordelen, die een essentieel onderdeel vormen van elke zakelijke entiteit in de moordende concurrentie van vandaag, waar informatie met lichtsnelheid wordt doorgegeven en een juiste beslissing op het juiste moment wonderen kan doen. Dus een organisatie moet na een zorgvuldige analyse overgaan op een voortschrijdend prognosemodel van een statisch model.
