Doelstellingen van de analyse van financiële overzichten

Doelstellingen voor analyse van financiële overzichten

Het belangrijkste doel van de financiële analyse van een bedrijf is om de nodige informatie te verstrekken die de gebruikers van de financiële verklaring nodig hebben voor de informatieve besluitvorming, het beoordelen van de huidige en vroegere prestaties van het bedrijf, het voorspellen van het succes of falen van het bedrijf, etc.

De 4 belangrijkste doelstellingen van analyse van financiële overzichten zijn als volgt -

  1. Om de huidige positie van het bedrijf te kennen
  2. Eventuele afwijkingen elimineren
  3. Toekomstige besluitvorming
  4. Minimaliseer de kans op fraude

Laten we ze allemaal in detail bespreken

De 4 belangrijkste doelstellingen van de analyse van financiële overzichten?

# 1 - Om de huidige positie te kennen

Promotors / eigenaren willen weten of het bedrijf de goede kant op gaat of dat ze achterblijven bij de doelstellingen die ze in het verleden hebben gepland. Regelmatige registratie van financiële transacties helpt hen hun financiële positie te begrijpen en helpt hen prospects op een betere manier te analyseren.

Voorbeeld: stel dat het bedrijf eerder van plan was om zijn inkomsten de komende vijf jaar te verdubbelen. We hebben omzetgegevens van het bedrijf over de afgelopen vier jaar.

Zoals u in het bovenstaande voorbeeld kunt zien, presteert het bedrijf goed in de eerste twee jaar en ziet het ernaar uit dat het het gewenste doel zal bereiken of misschien beter zal presteren dan het gewenste doel. Maar in het boekjaar 2018-19 daalde de omzetgroei van het bedrijf tot eencijferige niveaus, dat wil zeggen ongeveer 6% op jaarbasis.

De omzetdaling zal een punt van zorg zijn voor het management, maar zal hun team tijdig kunnen voorbereiden om efficiënter te werken om hun doel te bereiken.

# 2 - Eventuele discrepanties elimineren

Het vastleggen van dagelijkse transacties, dwz verkoop en aankoop, uitgaven of inkomsten, of andere verklaringen, helpt hen te begrijpen waar ze moeten verbeteren en snelle beslissingen te nemen in geval van discrepanties.

Voorbeeld 1: Stel dat een bedrijf met de naam A in dit boekjaar een omzet van 1500 crores heeft gemikt. Het kwartaalrapport toont een omzet van slechts 300 crores in het eerste kwartaal.

Het bovenstaande voorbeeld toont de inkomsten die ABC Ltd. elke maand verdient. Gedurende de eerste drie maanden nemen de omzetcijfers toe, maar daarna was er een constante daling van de omzet. Door de inkomsten van elke maand vast te houden, kan het management betrokken raken bij het verkoopteam en de redenen voor de daling van de omzetcijfers achterhalen, discrepanties elimineren en dienovereenkomstig handelen om de daling van de omzetcijfers te stoppen en proberen het doel te bereiken zoals gepland.

Voorbeeld 2:

Het bovenstaande voorbeeld laat zien dat de winst van het bedrijf toeneemt, maar door extra kosten is de verhouding tussen de toename van de nettowinst en de toegenomen brutowinst minder.

De brutowinst steeg met ongeveer 25%, terwijl de nettowinst slechts 13-14% toenam. Door vast te leggen en te analyseren, kunnen ze de fouten in de toekomst uitroeien, waardoor de nettowinst afneemt ten opzichte van de werkelijk verwachte.

# 3 - Toekomstige besluitvorming

Kwartaalverklaringen zoals verkoopboek, aankoop, handel in airconditioning of fabricage van airconditioning helpen hen om hun plannen op een betere manier uit te voeren. Dit geeft hen de mogelijkheid om toekomstige beslissingen te nemen met betrouwbare informatie. Het is een nieuwe praktijk om zelfs door kleine bedrijven voorlopige definitieve rekeningen op te stellen. Door financiële overzichten op korte termijn te analyseren, kan de organisatie efficiënte beslissingen nemen.

Voorbeeld:  stel dat de bedrijfsmarge van het bedrijf ongeveer 12-13% bedraagt ​​in de afgelopen 7-8 kwartalen. Maar in het voorgaande kwartaal daalde de operationele marge aanzienlijk tot 7 à 8%.

Het bedrijf presteert goed op het gebied van inkomsten, maar meer bepaald handhaaft het de operationele marge op een consistent niveau met een toename van de verkoopcijfers. Maar in het kwartaal dat eindigde op 19 juni, daalt de brutowinstmarge naar 7%, wat ver onder het gemiddelde van 12-13% ligt, dat het bedrijf de afgelopen 5-6 kwartalen beheert.

Er kunnen veel redenen zijn voor de daling van de bedrijfsmarge, zoals een stijging van de grondstof, een daling van de verkoopprijs als gevolg van de vraag of hogere indirecte kosten zoals lonen of elektriciteit, en het bedrijf zal na herziening de toekomstige strategie moeten veranderen en enkele beslissingen afhankelijk van de reden voor de daling van de bedrijfsmarge in het laatste kwartaal.

Financiële overzichten helpen om de reden te begrijpen en toekomstige beslissingen te nemen, afhankelijk van de situatie. Laten we aannemen dat de reden een dalende verkoopprijs is. Het management kan de nodige stappen ondernemen om de toekomstige marktsentimenten te begrijpen en de redenen voor de daling van de verkoopprijs te identificeren en kan op basis daarvan voor een strategie kiezen.

# 4 - Minimaliseer de kans op fraude

Dit is niet het hoofddoel van het analyseren van transacties, maar het doel dat niet kan worden verwaarloosd. Vaak komen we het nieuws tegen dat de werknemer zijn baas bedroog, wat tot enorme verliezen voor het bedrijf leidde. Het analyseren van de verklaringen zorgt ervoor dat de medewerker zich ervan bewust is dat het management op de hoogte is van alles wat er in het bedrijf gebeurt en ook als er een vermoeden ontstaat over een financiële boeking, kan het management de zaak bekijken en oplossen zonder extra verliezen te lijden.

Voorbeeld: Overtollige commissie gegeven door de boekhouding aan de agenten van het bedrijf, of er is een verschil in de aankoop van grondstof. Omdat het bedrijf een individueel account van elke leverancier registreert of bijhoudt, kunnen ze elk account analyseren, wat tot de conclusie zal leiden, en zal het bedrijf geen verliezen hoeven te lijden als gevolg van de fraude door een van zijn eigen werknemers.

In het bovenstaande voorbeeld is er een sterke stijging van de transportkosten en algemene kosten van het bedrijf. Een meer dan drievoudige stijging van de kosten is een geval van verdenking, en het management zou de voucher willen bekijken en nagaan wie deze moet betalen, ontvangen en met welk doel.

Gevolgtrekking

Jaarrekeningen zijn belangrijk voor alle belanghebbenden. Beleggers moeten de financiële overzichten analyseren voordat ze in het bedrijf investeren.

  • Op dezelfde manier zullen banken meer op hun gemak zijn bij het verstrekken van leningen aan die bedrijven waarvan de financiële boeken goed worden onderhouden en die een duidelijk beeld van hun winsten laten zien. Dit geeft hen meer vertrouwen dat het bedrijf toekomstige schuldverplichtingen kan betalen.
  • Overheidsinstanties hebben hun eigenbelang in de financiën van het bedrijf. Het innen van belastingen bij de bedrijven gebeurt op basis van informatie die wordt verstrekt door de boekhoudafdeling van het bedrijf. Bedrijven moeten op kwartaalbasis belastingaangiften indienen, die worden geanalyseerd door de overheid.
  • Over het algemeen maakt de analyse van de financiële overzichten een verschil in de prestaties van bedrijven. Bedrijven die regelmatig financiële gegevens analyseren, kunnen hun problemen binnen de tijd onderscheppen en kunnen kiezen voor een strategie die hen kan helpen hun toekomstige doelstellingen te bereiken.
  • Ook kunnen de bedrijven met een beter begrip van hun financiële gegevens beter omgaan met de slechtste bedrijfsscenario's, aangezien ze de financiële kracht van hun balans kennen.