Balansverhoudingen

Wat is de analyse van de balansratio?

Balansratio geeft de relatie aan tussen twee balansposten of analyse van balansposten om de resultaten van het bedrijf op kwantitatieve basis te interpreteren en de volgende balansverhoudingen zijn de financiële ratio's die de verhouding tussen schuld en eigen vermogen omvatten, liquiditeitsratio's waaronder de cashratio, de huidige ratio, snel ratio en efficiëntieverhoudingen, waaronder de te ontvangen omzet, de te betalen omzet, de voorraadomzetratio.

Deze financiële ratio's worden gebruikt om het verwachte rendement, het bijbehorende risico, de financiële stabiliteit, enz. Te beoordelen en omvatten voornamelijk balansposten zoals activa, passiva, eigen vermogen, enz.

Soorten balansverhoudingen

Het kan worden ingedeeld in de volgende categorieën:

# 1 - Efficiëntieverhoudingen

Dit type balansverhoudingsanalyse, dwz de efficiëntieverhouding, wordt gebruikt om te analyseren hoe efficiënt een bedrijf zijn activa gebruikt. Het geeft de algemene operationele prestaties van het bedrijf weer.

De verschillende rendementsverhoudingen zijn als volgt:

 Voorraadomzetratio

Het wordt berekend door de kostprijs van de verkochte goederen te delen door de gemiddelde voorraad die op de balansdatum bij het bedrijf beschikbaar is.

De omloopsnelheid van de voorraad geeft aan hoe snel de voorraad van een bedrijf wordt verkocht. Met andere woorden, ze laten zien hoe vaak in een jaar een bedrijf zijn volledige inventaris heeft verkocht en deze in een jaar heeft aangevuld. Een lage omloopsnelheid van de voorraad duidt op een lagere omzet of dat het bedrijf voorraden aanhoudt van goederen waar op de markt geen vraag naar is. Een hoge omloopsnelheid van de voorraad geeft echter niet noodzakelijk de gezonde positie van het bedrijf aan, tenzij het gepaard gaat met goede verkoopcijfers.

Te ontvangen omzetratio

De te ontvangen omzetratio geeft aan hoe snel een bedrijf zijn vorderingen op zijn klanten kan verhalen. Het wordt berekend zoals hieronder vermeld:

Een hoge omzetratio geeft aan dat het geld dat het bedrijf naar verwachting van zijn klanten zal ontvangen, vastzit in krediet, dat wil zeggen dat klanten moeite hebben om de rekeningen te betalen. Hoewel de te ontvangen omzet moet worden geanalyseerd in vergelijking met die van het bedrijf in dezelfde branche, aangezien de kredietperiode die aan klanten wordt gegeven, varieert van branche tot branche. Cash & carry-zaken hebben bijvoorbeeld altijd een kortere krediettermijn in vergelijking met de maakindustrie

Omzetratio van schulden

Omzetratio crediteuren geeft aan hoe snel het bedrijf aan zijn schuldeisers kan betalen. Het wordt berekend door aankopen te delen door crediteuren per balansdatum.

Het geeft aan of een bedrijf zijn leveranciers op tijd betaalt of niet. Verder geeft een lage omzet uit te betalen bedragen aan dat het bedrijf geen gebruik maakt van de voordelen die het zou kunnen krijgen door de kredietperiode die de leveranciers hun hebben verleend. Net als bij de omzetratio van de debiteuren, moet de crediteurenratio ook worden geanalyseerd op basis van de branche waarin het bedrijf actief is.

Omzetratio van activa

Asset Turnover Ratio wordt berekend door simpelweg de omzet te delen door de totale activa van het bedrijf. Het geeft aan hoe efficiënt het bedrijf zijn activa gebruikt om inkomsten te genereren.

Omzetratio netto werkkapitaal

De netto werkkapitaalratio geeft aan of het werkkapitaal van het bedrijf effectief is gebruikt om verkopen te genereren.

# 2 - Liquiditeitsratio

Dit type Balance Sheet Ratio-analyse wordt ook wel banker's ratio genoemd. Het geeft het vermogen van het bedrijf aan om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen. De liquiditeitsratio is afhankelijk van de branche en varieert sterk van branche tot branche.

Huidige verhouding

De Current Ratio geeft aan hoe gemakkelijk een bedrijf zijn vlottende activa kan liquideren om zijn kortlopende verplichtingen af ​​te betalen. Het wordt berekend door vlottende activa te delen door kortlopende verplichtingen.

De stroomverhouding zou idealiter hoger moeten zijn dan 1,33 keer. CR minder dan 1 kan erop wijzen dat het bedrijf kortetermijnfondsen van de markt aantrekt om langetermijnactiva te creëren, waardoor fondsen worden afgeweken.

Snelle verhouding

De Quick Ratio is ook bekend als de zuurtestverhouding. Het is een strengere manier om de liquiditeit van een bedrijf te analyseren. Het wordt berekend als onder:

Voorraad vormt een groot deel van de vlottende activa van het bedrijf; op het moment van nood kan het echter niet gemakkelijk in contanten worden omgezet en kan het daarom niet worden gebruikt voor onmiddellijke invordering van de schuldenaar.

Cash ratio

De meest conservatieve liquiditeitsratio is de cashratio. Contanten zijn de meest liquide activa op de balans van het bedrijf, en daarom geeft de cashratio aan met welk percentage de contanten die bij het bedrijf aanwezig zijn, de korte verplichtingen van het bedrijf dekken. Het wordt meestal gebruikt voor een bedrijf in nood.

 # 3 - Solvabiliteitsratio

Dit type balansratio, dwz de solvabiliteitsratio, meet het vermogen van een bedrijf om zijn schuldverplichtingen terug te betalen. Het geeft aan of het bedrijf genoeg cashflow genereert om aan zijn korte- en langetermijnschuldverplichting te voldoen.

De soorten solvabiliteitsratio zijn als volgt:

Verhouding schuld / eigen vermogen

De schuld / eigen vermogen-ratio wordt ook wel financiële gearing genoemd. Het geeft aan hoeveel eigen vermogen beschikbaar is om schuldverplichtingen te dekken.

Debt Service Coverage Ratio (DSCR)

DSCR-ratio geeft het vermogen van een bedrijf aan om zijn schuldverplichtingen terug te betalen.

Verhouding schuld / vermogen

Debt to Asset wordt gebruikt om te analyseren welk deel van de activa van het bedrijf wordt gefinancierd met schulden. Een hoog aantal duidt op een hoge financiële hefboomwerking

# 4 - Winstgevendheid

Deze balansverhoudingen meten de algehele winstgevendheid van het bedrijf. De volgende zijn de soorten winstgevendheidsratio's.

Rentabiliteit totaal vermogen

Return on Asset meet de efficiëntie waarmee de totale activa van het bedrijf een nettowinst kunnen genereren. Een hoge verhoudingswaarde duidt op een efficiënt gebruik van de activa van het bedrijf.

Rendement op eigen vermogen

Rendement op eigen vermogen is een maatstaf voor het rendement dat het bedrijf genereert ten opzichte van het eigen vermogen dat in het bedrijf is geïnvesteerd.