Debiteuren Omzetratio

Wat is de omzetratio van debiteuren?

Omzetratio van debiteuren is een activiteitsratio die wordt gebruikt om te meten hoe efficiënt het bedrijf is in het verstrekken van een kredietfaciliteit aan de klanten en om het verschuldigde bedrag ruimschoots op de vervaldata van hen terug te vorderen, waardoor het beheer van het werkkapitaal van het bedrijf toeneemt.

In deze verhouding houden we rekening met de verkoop op krediet en de debiteuren. Zoals u weet, duurt het een behoorlijke tijd voordat een bedrijf zijn goederen op krediet verkoopt. Het bedrag dat het bedrijf zou ontvangen als gevolg van verkoop op krediet in de nabije toekomst, wordt debiteuren genoemd.

Deze ratio is een maatstaf die het aandeel berekent van hoeveel netto kredietverkopen een bedrijf heeft en hoeveel gemiddelde debiteuren het bedrijf heeft.

Formule van de omzetratio van debiteuren

Laten we de formule eens bekijken -

In de bovenstaande verhouding hebben we twee componenten.

  • De eerste component is de netto verkoop op krediet. We moeten in gedachten houden dat we hier niet de totale netto-omzet kunnen nemen. We moeten de contante verkoop en de verkoop op krediet scheiden. En dan moeten we elk verkooprendement in verband met de verkoop op krediet aftrekken van de verkoop op krediet.
  • De tweede component zijn de gemiddelde debiteuren. Om de gemiddelde debiteuren (netto) te achterhalen, moeten we rekening houden met twee elementen - Debiteuren (openen) Debiteuren (afsluiten) en het gemiddelde van de twee vinden.

Voorbeelden

Hier is een eenvoudig voorbeeld om dit concept te illustreren

Gigs Inc. heeft de volgende informatie -

  • Netto kredietverkopen - $ 500.000
  • Debiteuren (opening) - $ 40.000
  • Debiteuren (afsluiting) - $ 60.000

Lees de omzetratio van debiteuren.

In het bovenstaande voorbeeld hebben we alle informatie beschikbaar.

Eerst kijken we wat de gemiddelde debiteuren (netto) zijn.

  • Gemiddelde debiteuren (netto) = ($ 40.000 + $ 60.000) / 2 = $ 50.000.

Door de formule van debiteurenomzet te gebruiken, krijgen we -

  • Debiteurenomzet = netto kredietomzet / gemiddelde debiteuren
  • = $ 500.000 / $ 50.000 = 10 keer.

Als we de verhouding vergelijken met andere bedrijven in een vergelijkbare bedrijfstak, kunnen we interpreteren of dit aantal efficiënt is of niet.

Colgate Voorbeeld

Laten we de omzetratio van de debiteuren van Colgate berekenen.

  • Hier hebben we de veronderstelling gebruikt dat alle verkopen "verkopen op krediet" zijn.
  • Voor bijvoorbeeld de gemiddelde vorderingen van 2014 en 2015 (zoals weergegeven in onderstaande afbeelding)

  • Gemiddeld bedroeg de omzet van Colgate's debiteuren ongeveer 10x.
  • Hogere vorderingen Omzet impliceert een hogere frequentie van het omzetten van vorderingen in contanten.

Hieronder ziet u een snelle vergelijking van de debiteurenomzet van Colgate vs. P&G vs. Unilever

  • We merken op dat de omzetratio van P&G Receivable iets hoger is dan die van Colgate.
  • De debiteurenomzet van Unilever ligt dichter bij die van Colgate.

bron: ycharts

Gebruik van debiteurenomzet

  • Het is een efficiëntieverhouding. Het wordt gebruikt om te zien hoe vaak debiteuren zijn geïnd tijdens een boekjaar.
  • Een hogere omzet is gezond voor een bedrijf. Het geeft aan dat het tijdsinterval tussen de verkoop op krediet en de ontvangst van geld kleiner is. En dat betekent dat het bedrijf behoorlijk efficiënt is in het innen van de debiteuren.
  • Aan de andere kant is een lagere omzet niet voldoende voor een bedrijf. Het geeft aan dat het tijdsinterval tussen de verkoop op krediet en de ontvangst van geld groter is. En daardoor loopt u altijd het risico het verschuldigde bedrag niet te ontvangen.
  • Wanneer een investeerder naar deze ratio kijkt, moet ze weten hoe efficiënt het bedrijf is bij het innen van het verschuldigde bedrag. Als er een risico bestaat bij het uitstellen of niet ontvangen van de betaling, kan dit een directe invloed hebben op de cashflow van het bedrijf.

Rekenmachine voor de omzetratio van debiteuren

U kunt de volgende rekenmachine gebruiken.

Netto kredietverkopen
Gemiddelde debiteuren
Formule van de omzetratio van vorderingen
 

Vorderingen Formule omzetverhouding =
Netto kredietverkopen
=
Gemiddelde debiteuren
0
=0
0

Bereken debiteurenomzet in Excel

Het is erg makkelijk. U moet de twee invoerwaarden voor netto kredietomzet en gemiddelde debiteuren invoeren.

U kunt de verstrekte sjabloon eenvoudig berekenen.

U kunt dit sjabloon hier downloaden - Debiteuren Omzetratio Excel-sjabloon.

Debiteuren Omzetratio Video