Top 5 soorten ratio-analyse
Ratio-analyse wordt uitgevoerd om de financiële en trend van de bedrijfsresultaten van het bedrijf over een periode van jaren te analyseren, waarbij er hoofdzakelijk vijf brede categorieën van ratio's zijn, zoals liquiditeitsratio's, solvabiliteitsratio's, winstgevendheidsratio's, efficiëntieverhouding, dekkingsgraad die de prestaties en verschillende voorbeelden van deze ratio's zijn onder meer de huidige ratio, het rendement op het eigen vermogen, de verhouding schuld / eigen vermogen, de dividenduitkeringsratio en de koers-winstverhouding.
De teller en de noemer van de te berekenen ratio zijn ontleend aan de jaarrekening en geven daarmee uitdrukking aan een relatie met elkaar.
Het is een fundamenteel hulpmiddel dat door elk bedrijf wordt gebruikt om de financiële liquiditeit, de schuldenlast en de winstgevendheid van het bedrijf vast te stellen en hoe goed het in de markt is geplaatst in vergelijking met vergelijkbare bedrijven.
Top 5 soorten ratio-analyse
Er zijn verschillende soorten ratio-analyses die door elk bedrijf zijn berekend om de bedrijfsprestaties te evalueren. We kunnen het eenvoudig verdelen zoals hieronder:
Type # 1 - Winstgevendheid
Dit type ratio-analyse suggereert de rendementen die worden gegenereerd door het bedrijf met het geïnvesteerde kapitaal.
Brutowinstverhouding
Het vertegenwoordigt de bedrijfswinst van het bedrijf na aanpassing van de kostprijs van de verkochte goederen. Hoe hoger de brutowinstratio, hoe lager de kostprijs van de verkochte goederen en hoe meer tevreden het management.
Brutowinst Ratio Formule = Bruto Winst / Netto omzet * 100.Nettowinstverhouding
Het vertegenwoordigt de algehele winstgevendheid van het bedrijf na aftrek van alle contante en geen contante kosten: hoe hoger de nettowinstratio, hoe hoger het nettovermogen en hoe sterker de balans.
Formule nettowinstverhouding = nettowinst / netto-omzet * 100Operationele winstverhouding
Het vertegenwoordigt de soliditeit van het bedrijf en het vermogen om zijn schuldverplichtingen af te betalen.
Formule operationele winstverhouding = Ebit / Netto-omzet * 100Rendement op geïnvesteerd vermogen
ROCE vertegenwoordigt de winstgevendheid van het bedrijf met het kapitaal dat in het bedrijf is geïnvesteerd.
Rendement op aangewend kapitaal Formule = Ebit / aangewend kapitaalType # 2 - Solvabiliteitsratio's
Deze typen ratio-analyse suggereren of het bedrijf solvabel is en in staat is om de schulden van de kredietverstrekkers af te betalen of niet.
Verhouding schuld-eigen vermogen
Deze ratio vertegenwoordigt de hefboomwerking van het bedrijf. Een lage d / e-ratio betekent dat het bedrijf minder schulden in de boeken heeft en meer verwaterd eigen vermogen. Een 2: 1 is een ideale verhouding tussen schuld en eigen vermogen die door elk bedrijf moet worden gehandhaafd.
Formule schuldvermogensverhouding = totale schuld / aandeelhoudersfonds.Waarbij, totale schuld = lange termijn + korte termijn + andere vaste betalingen aandeelhoudersfondsen = eigen vermogen + reserves + preferent aandelenkapitaal - fictieve activa.
Rentedekkingsratio
Het geeft aan hoe vaak de winst van het bedrijf de rentelasten kan dekken. Het betekent ook de solvabiliteit van het bedrijf in de nabije toekomst, aangezien hoe hoger de ratio, meer comfort voor de aandeelhouders en geldschieters met betrekking tot het nakomen van de schuldverplichtingen en een vlotte werking van de bedrijfsactiviteiten van het bedrijf.
Interest Coverage Ratio Formula = Ebit / RentelastenType # 3 - Liquiditeitsratio's
Deze ratio's geven weer of het bedrijf voldoende liquiditeit heeft om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen of niet. Hogere liquiditeitsratio's maken het bedrijf rijker.
Huidige verhouding
Het vertegenwoordigt de liquiditeit van het bedrijf om in de komende 12 maanden aan zijn verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de huidige ratio, hoe sterker het bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te betalen. Een zeer hoge huidige ratio betekent echter dat er veel geld vastzit in vorderingen die in de toekomst misschien niet worden gerealiseerd.
Current Ratio Formula = vlottende activa / kortlopende verplichtingenSnelle verhouding
Het geeft aan hoe rijk het bedrijf is om zijn onmiddellijke verplichtingen op korte termijn af te betalen.
Quick Ratio-formule = geldmiddelen en kasequivalenten + verhandelbare effecten + debiteuren / kortlopende schuldenType # 4 - Omzetratio's
Deze ratio's geven aan hoe efficiënt de activa en passiva van het bedrijf worden gebruikt om inkomsten te genereren.
Omzetratio vaste activa
De omzet van vaste activa vertegenwoordigt de efficiëntie van het bedrijf om inkomsten te genereren uit zijn activa. Eenvoudig gezegd is het een rendement op de investering in vaste activa. Netto-omzet = bruto-omzet - rendement. Netto vaste activa = bruto vaste activa - gecumuleerde afschrijving.
Gemiddelde netto vaste activa = (beginsaldo van netto vaste activa + eindsaldo van netto vaste activa) / 2.
Formule omzetratio vaste activa = netto-omzet / gemiddelde vaste activaVoorraadomzetratio
De Inventory Turnover Ratio geeft aan hoe snel het bedrijf in staat is om zijn voorraad om te zetten in verkopen. Het wordt berekend in dagen, wat de tijd aangeeft die nodig is om de aandelen gemiddeld te verkopen. In deze formule wordt rekening gehouden met de gemiddelde voorraad, aangezien de voorraad van het bedrijf het hele jaar door fluctueert.
Formule voorraadomzetratio = kosten van verkochte goederen / gemiddelde voorradenTe ontvangen omzetratio
Omzetratio van vorderingen weerspiegelt de efficiëntie van de onderneming om haar vorderingen te innen. Het geeft aan hoe vaak de vorderingen in contanten worden omgezet. Een hogere te ontvangen omzet geeft ook aan dat het bedrijf geld in contanten inzamelt.
Formule van de omzetratio van vorderingen = netto kredietomzet / gemiddelde vorderingen# 5 - Winstratio's
Dit type ratio-analyse spreekt over het rendement dat het bedrijf genereert voor zijn aandeelhouders of investeerders.
P / E verhouding
PE-ratio vertegenwoordigt het winstveelvoud van het bedrijf, de marktwaarde van de aandelen op basis van het pe-veelvoud. Een hoge P / E-ratio is een positief teken voor het bedrijf, aangezien het een hoge waardering krijgt in de markt voor m & a-kansen.
P / E-ratio formule = marktprijs per aandeel / winst per aandeelWinst per aandeel
De winst per aandeel vertegenwoordigt de geldwaarde van de winst van elke aandeelhouder. Het is een van de belangrijkste componenten waar de analist naar kijkt tijdens het beleggen in aandelenmarkten.
Formule winst per aandeel = (netto-inkomen - preferente dividenden) / (gewogen gemiddelde van uitstaande aandelen)Rendement op nettowaarde
Het geeft weer hoeveel winst het bedrijf heeft behaald met het geïnvesteerde kapitaal van beide aandeelhouders en preferente aandeelhouders.
Rendement op nettowaarde-formule = nettowinst / aandelenaandeelhoudersfondsen. Aandelenfondsen = eigen vermogen + preferentie + reserves - fictieve activa.Gevolgtrekking
Het bovenstaande zijn enkele van de soorten ratio'sanalyses die door het bedrijf kunnen worden gebruikt voor zijn financiële analyse. Op deze manier is ratio-analyse een zeer belangrijk hulpmiddel voor elke vorm van strategische bedrijfsplanning door het topmanagement van het bedrijf.
