Debiteurenomzet

Debiteurenomzet, ook wel debiteurenomzet genoemd, berekent dat hoe vaak het bedrijf de gemiddelde debiteuren per jaar int en het wordt gebruikt voor de evaluatie van de efficiëntie van het bedrijf om een ​​kredietfaciliteit van zijn klant te bieden en de tijdige inning ervan .

Wat is debiteurenomzet?

Het is een efficiëntieverhouding die aangeeft hoe vaak een bedrijf in staat is om zijn gemiddelde vorderingen in een bepaalde periode te innen. Het verstrekken van een kredietlijn is één ding, maar het incasseren van deze 'renteloze lening' bij de debiteuren is iets anders.

Het schat de effectiviteit van een bedrijf waarmee het het krediet van zijn debiteuren int.

Hoe de debiteurenomzet te berekenen?

Debiteuren De omzet wordt berekend door de netto kredietverkopen te delen door de gemiddelde debiteuren. Opgemerkt moet worden dat de netto verkoop op krediet wordt beschouwd in plaats van de netto-omzet, omdat de netto-omzet ook contante verkopen omvat, maar de contante verkopen niet onder de verkoop op krediet vallen.

  • Formule omzetratio debiteuren = (netto kredietomzet) / (gemiddelde debiteuren)
  • Nettokredietverkopen = brutokredietverkopen - retouren (of restituties)

Voorbeeld debiteurenomzet

Stel dat een bedrijf in het jaar 2010 een bruto kredietverkoop had van $ 1.000.000 en $ 200.000 aan opbrengsten. Op 1 januari 2010 bedroegen de vorderingen $ 300.000 en die op 31 december 2010 $ 500.000

Op basis van bovenstaande informatie:

  • Gemiddelde debiteuren = (3,00.000 + 5,00.000) / 2 = Rs. 4,00.000
  • Netto kredietverkopen = 10,00,000 - 2,00,000 = 8,00,000
  • Te ontvangen omzet = 8,00.000 / 4,00.000 = 2

In het bovenstaande voorbeeld is de omzetratio 2, wat betekent dat het bedrijf zijn vorderingen tweemaal in het gegeven jaar of eenmaal per 182 dagen kan innen (365/2).

Met andere woorden, wanneer een verkoop op krediet wordt gedaan, zal het bedrijf 182 dagen nodig hebben om het geld van de verkoop op te halen.

Interpretatie

  • Gewoonlijk heeft de hogere omzetratio de voorkeur, omdat dit aangeeft dat het bedrijf efficiënt is om zijn vorderingen te innen.
  • Een hogere ratio betekent dat het bedrijf vaker contant geld incasseert en / of een goede kwaliteit debiteuren heeft. Het betekent op zijn beurt dat het bedrijf een betere kaspositie heeft, wat aangeeft dat het zijn rekeningen en andere verplichtingen eerder kan afbetalen. Vaak wordt de debiteurenomzet geboekt als onderpand voor leningen, waardoor een goede omloopsnelheid essentieel is.
  • Tegelijkertijd kan een hoge omzetratio ook betekenen dat het bedrijf voornamelijk in contanten handelt of een strikt kredietbeleid voert.
  • Een lagere ratio kan betekenen dat het bedrijf ofwel minder efficiënt is in het innen van de crediteur, een soepel kredietbeleid voert, of een slechte kwaliteit van debiteuren heeft.
  • Alleen kijken naar het aantal (omzetratio) geeft niet het volledige beeld. Het is beter om te kijken naar de trends in de omzetratio door de jaren heen om de werkelijke inzamelefficiëntie van de bedrijven te beoordelen. Veel voorzichtige analisten analyseren of de ratio van het bedrijf de winst beïnvloedt. Het is ook handig om de omzetverhoudingen van twee bedrijven in dezelfde branche te vergelijken.

Debiteuren Omzet Colgate

  • Nu we hebben gezien hoe we de omzetratio van activa kunnen berekenen, laten we eens kijken hoe de omzetratio is voor Colgate.
  • We hebben hier aangenomen dat alle verkopen op de resultatenrekening van Colgate kredietverkopen zijn.
  • De volgende afbeelding toont de berekening van de gemiddelde debiteurenomzet van 2014 en 2015

  • De debiteurenomzet van Colgate is de afgelopen 5-6 jaar hoog geweest met ongeveer 10x.
  • Een hogere omzet impliceert een hogere frequentie van het omzetten van vorderingen in contanten.

Hoe is de omzetverhouding van Colgate-debiteuren in vergelijking met die van P&G en Unilever?

  • We merken op dat de omzetratio van P&G Receivable van ongeveer 13,56x hoger is dan die van Colgate (~ 10x)
  • De debiteurenomzet van Unilever ligt dichter bij die van Colgate.

Voorzorgsmaatregelen bij het gebruik van deze verhouding

Als investeerder moet er op worden gelet hoe het bedrijf de omzetratio heeft berekend. Veel bedrijven beschouwen bruto verkoop op krediet in plaats van netto verkoop op krediet. Het kan misleidend zijn als er geen aandacht wordt besteed.

Ook wordt, zoals hierboven vermeld, de gemiddelde te ontvangen omzet berekend door alleen de eerste en laatste maanden in aanmerking te nemen. Het geeft wellicht niet het juiste beeld als de debiteurenomzet in de loop van het jaar drastisch is gevarieerd. Om deze tekortkoming te verhelpen, kan men het gemiddelde nemen over het hele jaar, dus 12 maanden in plaats van 2.

Video over te ontvangen omzet