Kapitaaltoereikendheidsratio helpt bij het meten van de financiële kracht of het vermogen van de financiële instellingen om aan hun verplichtingen te voldoen met behulp van haar activa en kapitaal, en wordt berekend door het kapitaal van de bank te delen door haar risicogewogen activa.
Wat is de kapitaaltoereikendheidsratio?
Kapitaaltoereikendheidsratio is een maatstaf om het aandeel van het bankkapitaal te bepalen ten opzichte van de totale risicogewogen activa van de bank. Het kredietrisico dat aan de activa is verbonden, is afhankelijk van de entiteit waaraan de bank leningen verstrekt, het risico dat verbonden is aan een lening die zij aan de overheid verstrekt, is bijvoorbeeld 0%, maar het bedrag aan leningen dat aan de particulieren wordt uitgeleend is zeer hoog. percentage.
- De verhouding wordt weergegeven in de vorm van een percentage, meestal betekent een hoger percentage voor de veiligheid. Een lage ratio geeft aan dat de bank niet genoeg kapitaal heeft voor het risico dat aan haar activa is verbonden, en dat ze failliet kan gaan bij elke ongunstige crisis, iets wat tijdens de recessie is gebeurd.
- Een zeer hoge ratio kan erop wijzen dat de bank haar kapitaal niet optimaal benut door kredietverlening aan haar klanten. Wereldwijd hebben toezichthouders Bazel 3 ingevoerd, die hen verplicht om meer kapitaal aan te houden met betrekking tot het risico in de boeken van het bedrijf, om de financiële systemen te beschermen tegen een nieuwe grote crisis.
Formule
- Het totale kapitaal, de teller in de solvabiliteitsratio, is de optelling van het Tier 1-kapitaal van de bank en het Tier 2-kapitaal van de bank.
- Het Tier 1-kapitaal, ook bekend als het Tier 1-kernkapitaal, omvat voornamelijk aandelenkapitaal, ingehouden winsten, niet-gerealiseerde resultaten, immateriële activa en andere kleine aanpassingen.
- Het Tier 2-kapitaal van een bank omvat herwaarderingsreserves, achtergestelde schulden en gerelateerde voorraadoverschotten.
- De noemer is de risicogewogen activa. De risicogewogen activa van een bank omvatten kredietrisicogewogen activa, marktrisicogewogen activa en operationele risicogewogen activa. De verhouding wordt weergegeven in de vorm van een percentage; over het algemeen betekent een hoger percentage veiligheid voor de bank.
De wiskundige weergave van deze formule is als volgt -
Formule kapitaaltoereikendheidsratio = (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal) / risicogewogen activa
Rekenvoorbeelden (met Excel-sjabloon)
Laten we enkele eenvoudige tot geavanceerde voorbeelden bekijken om het beter te begrijpen.
Voorbeeld 1
Laten we proberen de CAR van een willekeurige bank te begrijpen om te begrijpen hoe we de ratio voor banken kunnen berekenen. Voor de berekening van CAR moeten we uitgaan van het tier 1- en tier 2-kapitaal van de bank. We moeten ook het risico nemen dat verband houdt met zijn activa; die risicogewogen activa zijn kredietrisicogewogen activa en marktrisicogewogen activa en operationele risicogewogen activa.
De onderstaande momentopname geeft alle variabelen weer die nodig zijn om de CAR te berekenen.
Voor de berekening van de formule voor de kapitaaltoereikendheidsratio, zullen we eerst de totale risicogewogen activa als volgt berekenen:
Totaal risicogewogen activa = 1200 + 350 + 170 = 1720
De berekening van de formule voor de kapitaaltoereikendheidsratio is als volgt:
AUTO-formule = (148 + 57) / 1720
CAR zal zijn -
AUTO = 11,9%
De ratio vertegenwoordigt de CAR voor de bank is 11,9%, wat een vrij hoog aantal is en optimaal is om het risico te dekken dat ze in haar boeken draagt voor de activa die ze aanhoudt.
Voorbeeld # 2
Laten we proberen de CAR voor State Bank of India te begrijpen. Voor de berekening van de Capital Adequacy Ratio (CAR) hebben we de teller nodig, dit is het tier 1- en tier 2-kapitaal van de bank. We hebben ook de noemer nodig, namelijk het risico dat aan zijn activa is verbonden; die risicogewogen activa zijn kredietrisicogewogen activa, marktrisicogewogen activa en operationele risicogewogen activa.
De onderstaande momentopname geeft alle variabelen weer die nodig zijn om de CAR-formule te berekenen.
Voor de berekening berekenen we eerst de totale risicogewogen activa als volgt:
De berekening van de kapitaaltoereikendheidsratio is als volgt:
AUTO-formule = (201488 + 50755) / 1935270
CAR zal zijn -
Voorbeeld # 3
Laten we proberen de CAR for ICICI te begrijpen. Voor de berekening van de Kapitaaltoereikendheidsratio hebben we de teller nodig, dit is het Tier 1- en Tier 2-kapitaal van de bank. We hebben ook de noemer nodig, de risicogewogen activa.
De onderstaande momentopname geeft alle variabelen weer die nodig zijn om de kapitaaltoereikendheidsratio te berekenen.
Voor de berekening van de kapitaaltoereikendheidsratio, zullen we eerst de totale risicogewogen activa als volgt berekenen:
Totaal risicogewogen activa = 5266 + 420 + 560 = 6246
De berekening van de kapitaaltoereikendheidsratio is als volgt:
AUTO-formule = (897 + 189) / 6246
CAR zal zijn -
Kapitaaltoereikendheidsratio = 17,39%
De ratio vertegenwoordigt de CAR voor de bank is 17,4%, wat een vrij hoog aantal is en optimaal is om het risico te dekken dat ze in haar boeken draagt voor de activa die ze aanhoudt. Vind ook hieronder de momentopname voor de door het bedrijf gerapporteerde cijfers.
Relevantie en gebruik
CAR is het kapitaal dat door de bank wordt gereserveerd en dat als buffer voor de bank fungeert voor het risico dat samenhangt met de activa van de bank. Een lage ratio geeft aan dat de bank niet genoeg kapitaal heeft voor het risico dat aan haar activa is verbonden. Hogere ratio's duiden op veiligheid voor de bank. Het speelt een zeer belangrijke rol bij het analyseren van banken wereldwijd post-subprime-crisis.
Veel banken zijn blootgesteld en hun waardering kelderde omdat ze niet de optimale hoeveelheid kapitaal aanhielden voor de hoeveelheid risico die ze hadden in termen van krediet-, markt- en operationele risico's in hun boeken. Met de introductie van de Bazel 3-maatregel hebben de toezichthouders de eisen voor eerder Bazel 2 aangescherpt om nog een crisis in de toekomst te voorkomen. In India hebben veel banken in de publieke sector het CET 1-kapitaal niet gehaald, en de overheid heeft deze vereisten de afgelopen jaren ingevoerd.
U kunt deze Excel-sjabloon van hier downloaden - Excel-sjabloon voor formule voor kapitaaltoereikendheidverhouding
